1 月 1 日至
2027 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用
在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资
产。公司 2018 年 1 月至 2024 年 12 月期间新增固定资产原值 12,400,869.27 元，涉及累计折旧 6,557,447.04
元，由于企业采用一次性加速扣除，固定资产由此形成财税差异 5,843,422.23 元。
（十四）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 2,700,000.00 2,700,000.00 1,824,840.00 1,824,840.00
预付设备款 279,392.50 279,392.50 930,281.25 930,281.25
合计 2,979,392.50 2,979,392.50 2,755,121.25 2,755,121.25
（十五）短期借款
1. 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 500,000.00 3,000,000.00
保证借款 7,750,000.00
信用借款 8,920,000.00 7,920,000.00
质押+保证借款 5,000,000.00
未终止确认票据 7,950,000.00
合计 22,370,000.00 18,670,000.00
（续）
贷款提 存续期间
贷款方式 贷款提供方 供 贷款规模 起始日期 终止日期 利息率
类型
抵押贷款 中国工商银行股份有限 银行 500,000.00 2024/12/3 2025/12/29 3.30%
公司红安支行 0
信用贷款 中国工商银行股份有限 银行 320,000.00 2024/9/27 2025/3/26 3.35%
公司红安支行
信用贷款 中国工商银行股份有限 银行 1,000,000.00 2024/11/1 2025/4/30 3.10%
公司红安支行
信用贷款 中国工商银行股份有限 银行 1,600,000.00 2024/12/2 2025/5/31 3.10%
公司红安支行
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 500,000.00 2024/9/27 2025/9/27 3.40%
黄冈分行
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 3,500,000.00 2024/9/30 2025/9/27 3.40%
黄冈分行
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 50,000.00 2024/11/1 2025/9/27 3.40%
黄冈分行 3
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 250,000.00 2024/11/1 2025/9/27 3.40%
黄冈分行 4
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 500,000.00 2024/11/1 2025/9/27 3.40%
黄冈分行 4
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 200,000.00 2024/11/1 2025/9/27 3.40%
黄冈分行 9
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 300,000.00 2024/11/2 2025/9/27 3.40%
黄冈分行 0
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 300,000.00 2024/11/2 2025/9/27 3.40%
黄冈分行 2
信用贷款 中信银行股份有限公司 银行 400,000.00 2024/12/2 2025/9/27 3.40%
黄冈分行 7
质押+保 中国邮政储蓄银行股份 银行 2,000,000.00 2024/9/6 2025/9/5 3.46%
证借款 有限公司红安县支行
质押+保 中国邮政储蓄银行股份 银行 3,000,000.00 2024/8/27 2025/8/26 3.46%
证借款 有限公司红安县支行
合计 14,420,000.00
其他说明：
1、斯曼公司与中国工商银行股份有限公司红安分行签订编号为 0181400006-2023 年(红安)字 00637 号
的借款合同，原借款额度为三百万元整。签订编号为 0181400006-2019 年(红安）抵字 00177 号的抵押合同，抵押物为编号为鄂（2019）红安县不动产权第 0007107 号、不动产单元号 421122009001 GB00005FO0010001等不动产权。
2、晶耐公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司红安县支行签订编号为 54200652020240816690054 的借款合同，借款额度为五百万元整。签订编号为 0742006520240817946202 的质押合同，抵质押物为编号为YP420065202408160002 的一种用于氧化铝生产的新高压辊磨机和编号为 YP420065202408160001 的一种环保型烟气处理喷淋塔。签订编号为 0742006520240817946202 的保证合同，担保方是刘学新、祝显超、陈士华。
2. 已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（十六）应付账款
1. 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
货款 42,920.00 206,806.57
设备款 1,632,748.83 310,373.19
原材料 421,033.94 89,597.67
运费 364,838.87 279,795.21
电费 17,944.48 20,526.56
合计 2,479,486.12 907,099.20
2. 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京通达耐火工程技术有限公 218,000.00 未到结算期
司
山东凯瑞环保科技有限公司 41,000.00 未到结算期
供应商八 21,320.00 未到结算期
湖北鸿丰机电设备有限公司 18,000.00 未到结算期
无锡市明海粉体机械设备厂 16,000.00 未到结算期
合计 314,320.00
（十七）合同负债
1. 合同负债分
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