。
12. 应付职工薪酬与上年期末相比增加了 894,329.84 元，增加比例为 108.94%，主要是因为报告期
内员工人数增加，平均薪酬较上年有所提升。
13. 应交税费与上年期末相比增加了 360,375.11 元，增加比例为 68.55%，主要是因为报告期内公司
营业收入及利润有所增加，企业应交增值税及所得税等各项税费均较上年期末大幅提升。
14. 一年到期的非流动负债与上年期末相比增加了 276,629.24 元，增加比例为 150.44%，主要是因
为报告期内公司办公场所面积增加导致租赁负债较上年期末金额大幅上升。
15. 租赁负债与上年期末相比增加了 970,170.39 元，主要是因为报告期内公司办公场所面积增加
导致租赁负债较上年期末金额大幅上升。
16. 未分配利润与上年期末相比增加了 5,231,726.72 元，增加比例为 35.32%，主要是因为报告期内
公司利润较上年期末有所提升。
(二) 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 117,941,010.55 - 94,101,195.27 - 25.33%
营业成本 100,519,171.56 85.23% 82,314,061.79 87.47% 22.12%
毛利率% 14.77% - 12.53% - -
税金及附加 70,842.89 0.06% 43,567.88 0.05% 62.60%
销售费用 8,571,786.91 7.27% 5,044,668.49 5.36% 69.92%
管理费用 3,057,525.68 2.59% 2,364,264.98 2.51% 29.32%
财务费用 159,783.59 0.14% 99,434.71 0.11% 60.69%
其他收益 16,794.53 0.01% 49,094.87 0.05% -65.79%
信用减值损失 -120,033.34 -0.10% -180,360.7 -0.19% 33.45%
营业利润 5,460,581.11 4.63% 4,103,931.59 4.36% 33.06%
营业外收入 64,025.26 0.05% 301.64 0.00% 21,125.72%
营业外支出 205,016.67 0.17% 322.96 0.00% 63,380.51%
净利润 5,230,246.85 4.43% 4,021,606.20 4.27% 30.05%
项目重大变动原因
报告期内：
1. 营业收入与去年同期相比增加了 23,839,815.28 元，增加比例为 25.33%，主要是因为报告期内
公司市场投入增加，订单数量较上年同期有所提升。报告期内，公司业务毛利率较上年同期增
加了 2.24 个百分点，主要是因为报告期内公司研发投入增加，产品竞争力及盈利能力有所提升。
2. 营业成本与去年同期相比增加了 18,205,109.77 元，增加比例为 22.12%，主要是因为报告期内
公司营业收入上升导致营业成本同向增加。
3. 税金及附加与去年同期相比增加了 27,275.01 元，增加比例为 62.60%，主要是因为报告期内公
司营业收入上升导致经营附加税费亦同向增加。
4. 销售费用与去年同期相比增加了 3,527,118.42 元，增加比例为 69.92%，主要是因为报告期内公
司销售团队人员增加，销售人员薪酬、业务招待费、差旅费等均同向增长。
5. 管理费用与去年同期相比增加了 693,260.70 元，增加比例为 29.32%，主要是因为报告期内公司
人员规模扩大导致管理薪酬、房租物业水电费等均同向增长。
6. 财务费用与去年同期相比增加了 60,348.88 元，增加比例为 60.69%，主要是因为报告期内公司
贷款使用额度循环使用累计额增加导致利息费用大幅增加，同时营业成本增加导致手续费同向
增加。
7. 其他收益与去年同期相比降低了 32,300.34 元，减少比例为 65.79%，主要是因为报告期内公司
获得的补贴减少。
8. 信用减值损失与去年同期相比增加了 60,327.36 元，增加比例为 33.45%，主要是因为报告期内
收回部分以前年度应收账款，应收账款坏账损失大幅下降。
9. 营业利润与去年同期相比增加了 1,356,649.52 元，增加比例为 33.06%，主要是因为报告期内公
司营业收入增加，盈利能力亦有所提升。
10. 营业外收入与去年同期相比增加了 63,723.62 元，增加比例为 21,125.72%，主要是因为报告期
内公司收到主管部门经营补贴。
11. 营业外支出与去年同期相比增加了 204,693.71 元，增加比例为 63,380.51%，主要是因为报告期
内公司存在固定资产清理及对外捐赠支出。
12. 净利润与去年同期相比增加了 1,208,640.65 元，增加比例为 30.05%，主要是因为报告期内公司
各项业务稳定持续开展、营业利润及盈利能力均有所提升。
2、 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 116,492,847.11 92,708,329.09 25.66%
其他业务收入 1,448,163.44 1,392,866.18 3.97%
主营业务成本 99,733,335.42 81,214,056.74 22.80%
其他业务成本 785,836.14 1,100,005.05 -28.56%
按产品分类分析
√适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 比上年同 比上年同 年同期增减
期 期 百分比
增减% 增减%
研学活动 111,515,151.85 96,952,204.56 13.06% 23.38% 21.19% 1.57%
研学课程开发 1,004,905.65 577,557.66 42.53% 944.31% 5,672.69% -47.07%
研学教培 3,087,993.58 1,524,293.20 50.64% 38.43% 26.32% 4.73%
研学系统销售 884,796.03 679,280.00 23.23% 23.23%
按地区分类分析
□适用 √不适用
收入构成变动的原因
报告期内，公司围绕“培养全面发展的学生”和“为学校提供服务”双核战略，公司主营业务稳步提升，收入结构与上年同期相比未发生重大变化，主营业务各大板块呈现差异化增长态势。
其中，研学活动业务板块营收同比增长 23.38%，主要得益于公司销售团队规模扩大，订单数量较上年有所增加，部分重点客户取得了突破性进展；产品研发执行团队的持续投入有效提升了产品竞争力，公司以“研学中国”系列丛书编制为基础，梳理和完善标准化产品体系，部分产品客单价亦有所提升；同时，公司加强供应商成本管控，毛利率亦稍有提升。
研学课程开发及研学教培业务板块营业收入较上年同期分别增加了 944.31%、38.43%，公司品牌影响力持续提升带动两大板块业务有所提升，品牌势能释放显著。报告期内，公司逐步建立“校企合作-师资培训-赛事承办”生态闭环，参与并为多省职业大赛研学旅行赛项提供技术支持。
研学系统销售业务板块作为职业教育战略支点实现破局，在报告期内已实现营业收入近百万元，公司拟构建“B2B2C”销售网络，通过区域代理商覆盖更多中职院校，预计将继续为公司带来更多收益。
2025 年，公司将持续提升市场核心竞争力，重点推进三大升级：
1、品牌升级：以“研学中国”系列丛书编辑为基础，联合头部院校共建研学课程研发中心，多方
联合促进品牌升级，提升品牌认知度。
2、技术升级：拟投入相应比例营收用于“AI+研学”教育场景开发及研发团队持续投入，打造“智
能行程规划-智慧行前品读-动态风险评估-学习效果评估”全链条数字化研学平台。
3、服务升级：持续优化研学旅行课程设计与实施企业标准，完善质量管理及评价体系，将目标将
客户满意度提升至 92%以上。
公司将通过持续品牌
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