90.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备期末
总额的比例(%) 余额
2,500,000.00 1 年以内 43.64
中凯国际文化交流（北京）有限公司 1,401,250.00 1-2 年 24.46
177,168.72 2-3 年 3.09
北京启铭研学教育科技有限责任公司 1,422,666.59 1 年以内 24.83
海南海峡航运股份有限公司 47,500.00 1 年以内 0.83
杨林 40,000.00 2-3 年 0.70 400.00
周姗姗 24,000.00 1 年以内 0.42
合 计 5,612,585.31 -- 97.97 400.00
（三）长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,166,393.58 2,166,393.58 2,166,393.58 2,166,393.58
对联营、合营企业投
资
合计 2,166,393.58 2,166,393.58 2,166,393.58 2,166,393.58
1、对子公司投资
被投资单位 上年年末余 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 减值准备
额 值准备 期末余额
中凯国际文化交流 2,166,393.58 2,166,393.58
（北京）有限公司
合 计 2,166,393.58 2,166,393.58
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 112,576,359.96 96,311,488.60 85,310,071.83 76,689,200.71
其他业务 1,157,519.88 785,836.14 1,392,866.18 1,100,005.05
合 计 113,733,879.84 97,097,324.74 86,702,938.01 77,789,205.76
2、主营业务收入按业务分类情况
本期发生额 上期发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
研学活动 108,054,456.79 94,209,637.74 82,945,259.91 75,488,674.04
研学课程开发 1,004,905.65 577,557.66 96,226.42
研学教培 3,378,637.14 1,524,293.20 2,268,585.50 1,200,526.67
研学系统销售 138,360.38
合 计 112,576,359.96 96,311,488.60 85,310,071.83 76,689,200.71
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收
入的比例（%）
北京市第二十中学 5,747,828.30 5.05
北京中学 4,507,840.57 3.96
北京市十一学校 4,960,316.98 4.36
北京理工大学附属中学 4,339,333.49 3.82
武汉学知悟达国际旅行社有限公司 2,432,124.53 2.14
合 计 21,987,443.87 19.33
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
非经常性损益明细 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,920.00 处置固定资产收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 62,570.00 政府补助
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,561.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -139,071.41
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -3,831.08
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -135,240.33
（二）净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 修订）的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资 每股收益
报告期利润 产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 115.64 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普 118.63 0.32 0.32
通股股东的净利润
北京中凯国际研学旅行股份有限公司
2025 年 3 月 13 日
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
二、 非经常性损益项目及金额
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