在后；批示在前，报告在后；重要文件在前，次要文 件在后；汇总性文件在前，原始性文件在后。
第三十条 当年完成的审计项目应在本年度立卷归档；跨年度的审计项目，在审计终结
的年度立卷归档；审计档案的移交 时间不得迟于审计项目结束后的次年6 月底。
第三十一条 审计档案的保管期限按规定分为：
（一）特别档案：审计报告、审计决定等重大特别事项的审计档案，永久保存。
（二）一般档案：供当期稽核使用和下期审计参考的档案， 至少保存10 年，立卷存
档时应标明保存期限。
第三十二条 审计档案的借阅，一般应限定在内部审计部。 凡需将审计档案借出审计
部门或要求出具审计结论证明的，应由 内部审计负责人批准。
第六章 奖励与处罚
第三十三条 公司根据相关制度规定，对内部审计人员的工作 进行监督、考核，评价其
工作业绩。对认真履行职责、忠于职守、 坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由公司给予精神或者 物质奖励。
第三十四条 违反国家法律法规、公司管理制度和本管理制度，有下列行为之一的单位
和个人，根据情节轻重，内部审计部 提出处罚意见，报公司批准后执行。
（一）拒绝提供有关文件、凭证、账簿、报表资料和证明材料的；
（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
（四）拒不执行审计决定的；
（五）打击、报复审计人员和检举人员的；
第三十五条 内部审计人员在履行职责过程中违反本管理制度或其他公司制度的，
由公司给予相应行政处分或经济处罚。如发现内部审计工作存在重大问题的，公司应当按照有关规定追究 责任，处理相关责任人。
第七章 附 则
第三十六条 本制度未尽事宜，按照法律、法规以及证监会、全国股转公司相关规定执行。
第三十七条 本制度由董事会负责解释和修订。
第三十八条 本制度自董事会通过之日起生效实施。
广东海印集团股份有限公司
董事会
2025 年 3 月 13 日
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