要为人民币计价的固定利率合同，金额为17,002,800.49元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有 关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2) 信用风险
于2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具 体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：20,857,514.11元。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商， 以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至 于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确 保有充裕的资金
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 — — — — —
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
货币资金 7,249,105.26 - - - 7,249,105.26
应收票据 33,787,205.37 - - - 33,787,205.37
应收账款 27,897,931.78 1,726.84 - - 27,899,658.62
应收款项融资 10,813,871.88 - - - 10,813,871.88
其它应收款 168,520.37 4,400.00 - 30,000.00 202,920.37
金融负债 — — — — —
应付账款 13,328,010.39 87,415.60 34,764.56 34,160.00 13,484,350.55
其它应付款 612,072.81 60,000.00 171,750.00 2,000.00 845,822.81
一年内到期的非流动负债 4,628,356.34 - - - 4,628,356.34
其他流动负债 25,356,978.22 - - - 25,356,978.22
长期借款 - 72,151,584.91 13,251,086.81 6,580,428.47 91,983,100.19
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的 变化是独立的情况下进行的。
(1)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收 入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收 入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融 资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下：
项目 利率变动 2024年度 2023年度
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率借款 增加1% -793,880.18 -793,880.18 -590,028.00 -590,028.00
浮动利率借款 减少1% 793,880.18 793,880.18 590,028.00 590,028.00
（九）关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 对本公司的表
控制方名称 股比例(%) 决权比例(%)
广州柴油机厂股 广东广州 内燃机及配件制造与销售 11,248.72万元 50.00 50.00
份有限公司
注：本公司的最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
广州柴油机厂股份有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 50.00 50.00
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
佛山市宝捷精密机械有限公司 本公司股东
新余市盈富机电有限公司 股东的持股公司
张清连 本公司高级管理人员朱艳华关系密切的家庭成员
广州柴油机厂股份有限公司靖江市分公司 本公司最终控制方的子公司
中山市广重铸轧钢有限公司 本公司最终控制方的子公司
广州汇捷供应链管理有限公司 本公司最终控制方的子公司
广州市金属回收有限公司 本公司最终控制方的子公司
佛山市宝塑精密机械有限公司 股东的持股公司
佛山市宝盛科技有限公司 股东的持股公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
广州柴油机厂股份有限公司 加工费 187,853.11 105,938.07
广州柴油机厂股份有限公司 借款利息 - 971,500.00
广州柴油机厂股份有限公司 接受劳务 580,992.95 624,923.10
中山市广重铸轧钢有限公司 采购产品、材料 5,871,467.13 5,859,063.88
广州汇捷供应链管理有限公司 采购材料 17,216,088.11 16,448,821.85
广州市金属回收有限公司 采购材料 561,214.16 -
合计 — 24,417,615.46 24,010,246.90
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
广州柴油机厂股份有限公司 铸件 29,610,559.78 35,778,008.51
中山市广重铸轧钢有限公司 材料、废铁沫 739,536.49 991,622.97
新余市盈富机电有限公司 铸件 8,562,846.13 -
佛山市宝捷精密机械有限公司 铸件 20,141,169.36 27,504,457.00
佛山市宝塑精密机械有限公司 铸件 5,450,557.46 1,981,299.21
佛山市宝盛科技有限公司 铸件 1,052,749.46 572,702.37
合计 — 65,557,418.68 66,828,090.06
2. 关联租赁情况
（1） 承租情况
出租方名 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
称
张清连 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司 经营租赁 - 3,000.00
注：2023 年 1 月 
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