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李晓伟、颜博﹑颜振广 5,000,000.00 2024/7/25 2029/7/24 否
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1﹑信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2﹑预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3﹑金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3。
4﹑信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本 公司分别采取了以下措施。
货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信 用风险较低。
应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果， 本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监 控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户进行管理。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司存在一定的
信用集中风险，本公司应收账款的 68.26%（2023 年 12 月 31 日：75.89%）源于
余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价 值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资 产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无 法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末余额
项目 账面价值 未折现合同金 1 年以内 1-3 年 3 年
额 以上
银行借款 23,846,554.72 23,846,554.72 18,140,110.55 5,706,444.17
期末余额
项目 账面价值 未折现合同金 1 年以内 1-3 年 3 年
额 以上
应付账款 8,192,819.82 8,192,819.82 6,599,866.66 1,592,953.16
其他应付款 38,598.59 38,598.59 36,598.59 2,000.00
合计 32,077,973.13 32,077,973.13 24,776,575.80 7,301,397.33
（续上表）
期初余额
项目 账面价值 未折现合同金 1 年以内 1-3 年 3 年
额 以上
银行借款 24,067,539.11 24,767,891.00 18,446,263.50 6,321,627.50
应付账款 7,817,896.92 7,817,896.92 7,817,896.92
其他应付款 56,959.84 56,959.84 56,959.84
合计 31,942,395.87 32,642,747.76 26,321,120.26 6,321,627.50
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1﹑利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利 率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司银行借款采用的是固 定利率计息，因此没有面临利率风险。
2﹑外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债 有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市 场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五 42（1）之说
明。
九、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金 5,081.85 5,081.85
融资产
分类为以公允价值计量且其变 5,081.85 5,081.85
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 5,081.85 5,081.85
持续以公允价值计量的资产总额 5,081.85 5,081.85
（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司衍生金融资产为远期结汇合同，按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值。
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1﹑应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 20,764,870.25 11,461,331.28
1-2年 2,480,108.91 4,136,617.31
2-3年 2,235,002.54 896,008.02
3-4年 153,107.36
4-5年
5年以上 735,845.07 750,261.98
小计 26,368,934.13 17,244,218.59
减：坏账准备 2,569,986.57 1,916,191.87
账龄 期末余额 期初余额
合计 
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