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726,091.72
2024 年1 月 1 日余额在本期 726,091.72 726,091.72
—转入第二阶段 -16,383.40 16,383.40
—转入第三阶段 -669,765.44 669,765.44
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 41,636.57 14,654.21 175,104.74 231,395.52
本期转回 3,409.95 3,409.95
本期转销
本期核销 59,300.00 59,300.00
其他减少
2024 年 12 月 31 日余额 18,869.50 31,037.61 844,870.18 894,777.29
各阶段划分依据:
第一阶段：主要为账龄为 1 年以内其他应收款项，自初始确认后信用风险未显著增加，按 3%计提减值。
第二阶段：主要为账龄为 1-2 年的其他应收款项。自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，按 10%计提减值。
第三阶段：主要为账龄为 2 年以上的其他应收款和已与对方发生纠纷的其他应收款。2-3
年的款项已较少的发生信用减值，按 20%计提减值；3-4 年的款项已进一步发生信用减值，按50%计提减值；4-5 年的款项可能会发生更多的信用减值，按 80%计提减值；5 年以上和已与对方发生纠纷的其他应收款收回的可能性较低，按 100%计提减值。
（4）坏账准备情况
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
信用特征风险组合 726,091.72 161,395.52 3,409.95 59,300.00 824,777.29
单项计提坏账准备 70,000.00 70,000.00
合计 726,091.72 231,395.52 3,409.95 59,300.00 894,777.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 末余额
数的比例(%)
刘洪兵 保证金及押金 465,494.08 4-5 年 21.41 372,395.26
泸州市数字创新科技有 保证金及押金 1-2 年
限公司 237,500.00 10.93 23,750.00
四川金控数字科技有限 保证金及押金 4-5 年
公司 196,000.00 9.02 156,800.00
乌鲁木齐市公共资源交 保证金及押金 3-4 年
易中心 119,200.00 5.48 59,600.00
泉州市机动车驾驶培训 保证金及押金 2-3 年
行业协会 100,000.00 4.60 20,000.00
合计 1,118,194.08 51.44 632,545.26
(六)存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 120,418.77 120,418.77 130,168.76 130,168.76
委托加工材料 2,788,471.11 2,788,471.11
库存商品 3,594,016.24 740,303.39 2,853,712.85 4,149,143.30 481,727.90 3,667,415.40
发出商品 147,941.71 147,941.71
其他项目成本 1,482,089.49 1,482,089.49
合计 7,984,995.61 740,303.39 7,244,692.22 4,427,253.77 481,727.90 3,945,525.87
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 计提 期末余额
其他 转回或转销 其他
库存商品 481,727.90 279,483.38 20,907.89 740,303.39
合计 481,727.90 279,483.38 20,907.89 740,303.39
公司存货可变现净值的具体依据：相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；
公司本期转销存货跌价准备的原因:本期己将期初计提存货跌价准备的存货售出或领用。
(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 70,340.69 17,859.21
预缴税款 16,560.63
待摊销费用 256,088.77 163,026.21
合计 342,990.09 180,885.42
(八)长期股权投资
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 其他
联营企业
丽江网阔信息技术有限
公司 986,278.10 265,476.11 360,000.00 891,754.21
河北网阔科技有限公司 605,441.21 -52,468.85 552,972.36
文山网阔信息技术有限
公司 942,163.22 324,458.52 158,823.34 1,107,798.40
玉溪网阔信息技术有限
公司 
