5 86,810,852.46 88,266,877.39
营业外支出 - - 1,306,214.34 1,286,214.34
利润总额 101,185,468.40 98,971,998.85 85,818,464.58 87,294,489.51
所得税费用 13,152,223.72 13,394,643.82 3,367,877.47 4,071,550.59
净利润 88,033,244.68 85,577,355.03 82,450,587.11 83,222,938.92
综合收益总额 88,033,244.68 85,577,355.03 82,450,587.11 83,222,938.92
加权平均净资产收 28.20% 27.31% 40.96% 40.91%
益率
扣除非经常性损益
加权平均净资产收 25.37% 25.15% 37.50% 37.17%
益率
基本每股收益 1.38 1.35 1.43 1.44
扣除非经常性损益 1.25 1.24 1.30 1.31
后基本每股收益
销售商品、提供劳务 220,382,898.82 220,622,277.27 279,125,406.96 271,313,489.64
收到的现金
经营活动现金流入 243,836,430.70 244,075,809.15 297,956,312.46 290,144,395.14
小计
购买商品、接受劳务 112,047,796.08 117,651,963.26 141,783,851.26 148,058,080.80
支付的现金
支付给职工以及为 44,953,777.19 44,953,870.39 37,201,837.47 38,168,992.46
职工支付的现金
支付的各项税费 18,139,942.79 15,769,462.17 20,390,722.53 16,772,815.01
支付其他与经营活 11,600,620.81 8,649,206.15 11,042,934.81 7,449,276.81
动有关的现金
经营活动现金流出 186,742,136.87 187,024,501.97 210,419,346.07 210,449,165.08
小计
经营活动产生的现 57,094,293.83 57,051,307.18 87,536,966.39 79,695,230.06
金流量净额
取得投资收益收到 - - 18,977.54 399,604.21
的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资 223,391.20 216,655.35 1,670,373.64 1,667,918.06
产收回的现金净额
投资活动现金流入 365,379,945.12 365,373,209.27 147,305,261.18 147,683,432.27
小计
投资活动产生的现 - - -48,984,006.33 -48,605,835.24
金流量净额
取得借款收到的现 96,430,000.00 96,479,722.50 85,239,945.99 92,706,364.73
金
筹资活动现金流入 96,430,000.00 96,479,722.50 136,239,936.64 143,706,355.38
小计
分配股利、利润或偿 - - 12,306,511.39 12,309,364.89
付利息支付的现金
筹资活动现金流出 - - 150,157,022.40 150,159,875.90
小计
筹资活动产生的现 -7,721,860.28 -7,672,137.78 -13,917,085.76 -6,453,520.52
金流量净额
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，根据《企业会计 准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》的相关规定，公司对相关差错事项进行
更正，涉及 2022 年度和 2023 年度。主要为：1. 根据银行承兑汇票承兑人的信用等级和
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定，公司对应收票据已背书或已贴现终止 确认的具体判断依据进行了调整。调整后已背书或已贴现未到期的银行承兑票据会计处 理方法为：由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用等 级一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据， 待到期兑付后终止确认。追溯调整 2022-2023 年受影响的应收票据、应收款项融资、短期 借款、其他流动负债、财务费用等报表项目。2.参照同行业上市公司，修改了应收款项预 期信用损失率，追溯调整 2022-2023 年受会计估计变更影响的应收票据、应收账款、其他 应收款、递延所得税资产、信用减值损失等报表项目。3.根据修改后的关联方交易定价机 制，追溯调整 2022-2023 年受关联采购交易影响的应收账款、应付账款、合同负债、其他 流动负债、应交税费、营业成本、研发费用等报表项目。4.根据《企业会计准则第 1 号— —存货》规定，存货成本包括采购成本、加工成本和其他为使存货达到可销售状态所发生 的支出，将产品包装物支出由销售费用改列至营业成本、存货，追溯调整 2022-2023 年受 影响的存货、营业成本、销售费用等报表项目。5.根据研发项目的实际投入及产出，追溯 调整 2022-2023 年受影响的存货、营业成本、管理费用、研发费用等报表项目。6.冲回以 前年度计提一直未使用的党组织工作经费以及以前年度多计提的社保费用，追溯调整 2022-2023 年受影响的其他应付款、营业成本、管理费用等报表项目。7.按照权责发生制 原则，将资金拆借利息等费用调整至所属会计期间，追溯调整 2022-2023 年受影响的其他 应收款、应交税费、投资收益、管理费用等报表项目。8.对已达到预定可使用状态时点的 固定资产补提折旧，追溯调整 2023 年受影响的固定资产、营业成本等报表项目。9.库存 商品销售后，相应已计提的存货减值准备应进行转销；以及期末存货重分类调整，追溯调 整 2022-2023 年受影响的营业成本、资产减值损失、存货、预付账款等报表项目。10.将企 业的代收代支款项从其他收益调整至其他应付款，追溯调整 2023 年受影响的其他应付款、 其他收益等报表项目。11.根据上述调整，追溯调整 2022- 2023 年受影响的应交税费、其 他流动资产、递延所得税资产、盈余公积、所得税费用等报表项目。12. 更正附注中关联 交易金额等其他披露事项。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 -471,926.26
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 1,813,850.31
定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 1,207,357.59
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债
权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,529.40
非经常性损益合计 2,594,811.04
减：所得税影响数 389,221.66
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 2,205,589.38
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
河北彩客新材料科技股份有限公司
董事会
二〇二五年三月二十日
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