、公 否
司治理、信息披露、发行对象等方面的规定。
2 公司存在违规对外担保、资金占用或者其他权益被控股股东、实际控 否
制人严重损害的情形，且尚未解除或者消除影响的。
3 董事会审议通过本定向发行说明书时，公司存在尚未完成的普通股、 否
优先股发行、可转换公司债券发行、重大资产重组和股份回购事宜。
4 公司处于收购过渡期内。 否
5 公司及其控股股东、实际控制人、控股子公司为失信联合惩戒对象。 否
（三）发行概况
拟发行数量（股）/拟发行数量上限（股） 3,100,000
拟发行价格（元）/拟发行价格区间（元） 1.45
拟募集金额（元）/拟募集金额区间（元） 4,495,000.00
发行后股东人数是否超 200 人 否
是否存在非现金资产认购 全部现金认购
是否导致公司控制权发生变动 否
是否存在特殊投资条款 否
是否属于授权发行情形 否
（四）公司近两年及一期主要财务数据和指标
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2024 年 9 月 30 日
资产总计（元） 9,836,436.61 9,612,919.80 9,531,661.34
其中：应收账款（元） 1,659,979.97 2,689,259.23 3,004,065.83
预付账款（元） 0.00 0.00 0.00
存货（元） 2,098,719.83 1,558,243.78 1,978,607.68
负债总计（元） 1,872,986.92 1,570,919.96 1,643,389.89
其中：应付账款（元） 0.00 78,840.00 239,200.00
归属于母公司所有者的净 7,963,449.69 8,041,999.84 7,888,271.45
资产（元）
归属于母公司所有者的每 1.15 1.17 1.14
股净资产（元/股）
资产负债率 19.04% 16.34% 17.24%
流动比率 5.08 5.98 5.68
速动比率 3.96 4.99 4.47
项目 2022年度 2023年度 2024年1月—9月
营业收入（元） 7,495,822.25 6,454,822.70 4,224,444.57
归属于母公司所有者的净 611,620.11 78,550.15 -153,728.39
利润（元）
毛利率 35.04% 18.84% 25.61%
每股收益（元/股） 0.09 0.01 -0.02
加权平均净资产收益率（依
据归属于母公司所有者的 7.99% 0.98% -1.93%
净利润计算）
加权平均净资产收益率（依
据归属于母公司所有者的 -8.45% -13.68% -7.54%
扣除非经常性损益后的净
利润计算）
经营活动产生的现金流量 -1,627,717.32 -573,300.51 -670,062.53
净额（元）
每股经营活动产生的现金 -0.24 -0.08 -0.10
流量净额（元/股）
应收账款周转率 3.13 2.65 1.34
存货周转率 2.78 2.86 1.78
注：2024 年 1-9 月及 2024 年 9 月 30 日财务数据未经审计。
（五）报告期内主要财务数据和指标变动分析说明
1、主要资产负债表项目及指标分析
（1）应收账款：2022 年末、2023 年末、2024 年 9 月末，公司应收账款分别为 1,659,979.97
元、2,689,259.23 元、3,004,065.83 元，报告期各期末应收账款逐步增长，主要系公司账龄 1年以上的应收账款未能及时收回，2024 年 1-9 月新增成都宣志孪生数字科技有限公司应收账款 1,440,000.00 元。
（2）存货：2022 年末、2023 年末、2024 年 9 月末，公司存货分别为 2,098,719.83 元、
1,558,243.78 元、1,978,607.68 元。2023 年年末存货比 2022 年年末减少 25.75%，主要系 2023
年公司减少了 PCB 生产管理系统方面业务，PCB 生产管理系统生产周期长、人力资源消耗大，大幅度减少这些周期长、高代码的业务，增加了低代码业务，提高了项目完工进度，项
目交付率提高，从而减少了生产过程中的浪费和库存积压。2024 年 9 月末存货比 2023 年年
末增长 26.98%，主要系公司前三季度新增业务 8,067,600.00 元，其中 6,352,500.00 元完工期
在第四季度，2024 年 9 月末尚未实现结转，形成存货增量。
（3）应付账款：2022 年末、2023 年末、2024 年 9 月末，公司应付账款分别为 0.00 元、
78,840.00 元、239,200.00 元。报告期各期末应付账款逐步增长，主要原因系 1）2023 年数字孪生项目需要较高的摄影水平，因此对外采购 13.14 万元的摄影服务，根据合同付款流程尚
有 7.88 万元未支付；2）2024 年 9 月末应付账款进一步增加，主要系采购的 CMMI（能力成
熟度模型集成）五等级评估服务、南太湖项目采购的技术服务，部分款项尚未达到合同约定的支付条件。
（4）归属于母公司所有者的净资产/每股净资产：2022 年末、2023 年末、2024 年 9 月
末，公司归属于母公司所有者的净资产分别为 7,963,449.69 元、8,041,999.84 元、7,888,271.45元，每股净资产分别为 1.15、1.17、1.14。2023 年末归属于母公司所有者的净资产较 2022
年末增加 0.99%， 2024 年 9 月末归属于母公司所有者的净资产较 2023 年末减少 1.91%，主
要系各期间盈利、亏损导致的净资产增减变动。
（5）资产负债率：2022 年末、2023 年末、2024 年 9 月末，公司资产负债率分别为 19.04%、
16.34%、17.24%，公司各期末资产负债率维持在较低水平。
（6）流动比率、速动比率：2022 年末、2023 年末、2024 年 9 月末，公司流动比率分
别为 5.08、5.98、5.68，2022 年末、2023 年末、2024 年 9 月末，速动比率分别为 3.96、4.99、
4.47，各期末流动比率、速动比率的变动主要系因采购结算及收入确认等导致的应付账款、合同负债、其他应付款金额波动所致。
2、主要利润表项目及指标分析
（1）营业收入：2022 年、2023 年、2024 年 1-9 月，公司营业收入分别为 7,495,822.25
元、6,454,822.70 元、4,224,444.57 元，2023 年度公司营业收入较 2022 年度下降 13.89%，
主要是 PCB 生产管理系统相关业务消耗的人力资源太大，因此公司调整了销售策略，减少了 PCB 生产管理系统的相关业务销售，导致 2023 年销售额降低；国内外经济环境影响，软件行业比较低迷进而影响销售额。2024 年 1-9 月收入下降的原因主要是新增的项目完工期一大半集中在第四季度。
（2）归属于母公司所有者的净利润：2022 年、2023 年、2024 年 1-9 月，公司归属于
母公司所有者的净利润分别为 611,620.11 元、78,550.15 元、-153,728.39 元，2023 年度归属
于母公司所有者的净利润较 2022 年下降 87.16%，主要系销售收入的影响：2023 年公司调整了经营策略，逐步放弃了 PCB 生产管理系统的相关业务销售，国内外经济环境影响，软
件行业比较低迷进而影响销售额，进而影响利润；2024 年 1-9 月，公司经营亏损，主要原因是新增的项目还在进行中，未到验收阶段，导致新增业务的收入无法确认，进而影响利润。
（3）毛利率：2022 年、2023 年、2024 年 1-9 月，公司毛利率分别为 35.04%、18.84%、
25.61%，2023 年毛利率较 2022 年下降 16.2 个百分点，主要系公司 2023 年公司数字孪生项
目（迅维地铁相关项目）需要专业的摄影以及 BIM 建模，对外采购成本增加 71.29 万元；
2024 年 1-9 月毛利率回升 6.77 个百分点，主要是近几年的数字孪生技术沉淀以及公司专门
成立数字孪生项目技术小组，增强了项目人员的协作能力、项目组的统一调度能力，缩短了此类项目的服务周期。
（4）每股收益：2022 年、2023 年、2024 年 1-9 月，公司每股收益分别为 0.09%、0.01%、
-0.02%，报告期内各期逐期下降，主要系公司盈利能力降低所致。
（5）加权平均净资产收益率：2022 年、2023 年、2024 年 1-9 月，公司加权平均净资
产收益率（依据归属于母公司所有者的净利润计算）分别为 7.99%、0.98%、-1.93%，加权平均净资产收益率（依据归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润计算）分别为-8.45%、-13.68%、-7.54%，报告期内各期逐期下降，主要系公司盈
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