公告编号：2025-036
证券代码：874287 证券简称:森合高科 主办券商：国投证券
广西森合高新科技股份有限公司
内部控制评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合对广西森合高新科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
公告编号：2025-036
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位
广西森合高新科技股份有限公司（本部）。
2.纳入评价范围的单位占比
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司财务报表营业收入 100.00
总额之比
3.纳入评价范围的主要业务和事项
公司层面流程:组织架构、发展战略、社会责任、企业文化；
业务层面流程:采购管理、销售管理、研究与开发、资金活动、资产管理、财务报告、合同管理、信息系统等。
4.重点关注的高风险领域
销售业务、采购与付款业务、财务报告等领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及评价指引组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
公告编号：2025-036
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，以下述项目指标高者确定：
指标名称 一般缺陷定 重要缺陷定量标 重大缺陷定量
量标准 准 标准
错报金额占公司合并报表营业 1%以下（不 1%（含）-2%（ 2%以上（含）
收入总额的比例 含） 不含）
错报金额占公司合并报表资产 1%以下（不 1%（含）-2%（ 2%以上（含）
总额的比例 含） 不含）
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
指
标 定性标准
名
称
指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；如：
（1）公司董事、监事和高级管理层的舞弊行为；
（2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷且在经过合理的时间后重 未加以改正；
大 （3）重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊导致的重大错报；
缺 （4）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大陷 错报；
（5）审计委员会对公司披露的财务报告及财务报告的内部控制的监督失效
；
（6）其他可能严重影响报表使用者正确判断的缺陷。
指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但
仍有可能导致企业偏离控制目标。如：
重 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
要 （2）未建立反舞弊程序和控制；
缺 （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实陷 施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、准确的目标。
一
般 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
缺
陷
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 一般缺陷定 重要缺陷定量标 重大缺陷定量
量标准 准 标准
公告编号：2025-036
指标名称 一般缺陷定 重要缺陷定量标 重大缺陷定量
量标准 准 标准
错报金额占公司合并报表营业 1%以下（不 1%（含）-2%（ 2%以上（含）
收入总额的比例 含） 不含）
错报金额占公司合并报表资产 1%以下（不 1%（含）-2%（ 2%以上（含）
总额的比例 含） 不含）
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
指标名 定性标准
称
重大事项违反决策程序且出现重大失误；违反国家法律、法规，受到政
重大缺 府部门重大处罚，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；媒体负面陷 新闻频现，情况属实，造成重大社会影响；重要业务缺乏制度控制或制
度系统性失效，造成按定量标准认定的重大损失，公司内部控制重大缺
陷未得到整改。
主决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误；违反国家法律、法规
重要缺 ，受到政府部门重要处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响；重陷 要业务制度执行中存在较大缺陷；关键岗位业务人员流失严重；媒体出
现负面新闻，情况属实，波及局部区域；公司内部控制重要缺陷未得到
整改。
一般缺 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
陷
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
广西森合高新科技股份有限公司
董事会
2025 年 3 月 25 日
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