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六、 对关键审计事项说明
√适用 □不适用
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述：
相关信息披露详见财务报表附注三、（二十一）及附注五、（三十二）
贵公司的营业收入主要来源于半导体分立器件芯片及成品管的销售。2024 年度，贵公司的营业收入
金额为人民币 411,617,288.04 元，由于营业收入是公司关键业绩指标之一，可能存在贵公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查主要的销售合同，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、订单、销售发票、出库单、出口报关单、货运提单等支持性文件；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、（十）及附注五、（七）
截至 2024 年 12 月 31 日，贵公司存货账面余额为人民币 194,685,639.35 元，跌价准备为人民币
69,197,554.88 元，账面价值为人民币 125,488,084.47 元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，分类按照单个物料编号的存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计是否有效，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确
性；
（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
（6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
七、 企业社会责任
√适用 □不适用
报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。
1.在保护股东的合法权益方面，公司建立由股东大会、董事会、监事会、经理层所构成的法人治理结构，持续建立健全以《公司章程》为核心的规章制度体系，使之成为一套行之有效的公司治理机制和内部控制机制，给所有股东提供合适的保护和平等权利。
2.在保护员工合法权益方面，公司不仅严格遵守《劳动法》等有关法律法规的规定，而且高度重视员工的身体健康及安全作业环境，定期组织员工进行全面健康体检，积极开展安全教育培训与专业技能提升课程，同时，公司工会定期召开职工代表大会，维护职工合法权益，促进公司制度完善。同时，全年精心策划系列文体类、节日类、品牌类活动，常态化开展六大协会活动、创建劳模工作室等。在特殊群体关怀上，针对困难职工、住院员工及时开展慰问关怀。这些举措切实维护了员工的切身利益，将“企业关爱员工，共筑和谐劳动关系”的理念深入贯彻并落到实处，不断促进员工福祉与企业的可持续发展。
3.在保护客户、供应商等利益相关者的权益方面，公司以诚信为基础，与客户和供应商建立了良好的合作伙伴关系，充分尊重并保护客户和供应商的合法权益。
4.深化消费帮扶合作，致力助农增收，助力乡村振兴。公司工会对接广东东西部扶贫协作产品交易网平台采购脱贫地区消费帮扶产品共计 37.44 万元，在端午节、中秋节等节日向员工发放对口帮扶暖心福利物资。
八、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
九、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
1.盈利能力下降风险 公司所处半导体分立器件行业属于技术较为成熟的行
业，竞争日趋激烈。近年来，部分同行生产企业通过扩
产或技术改造，产能得到极大释放，而需求端未同步增
长，产品价格持续下降，尽管公司采取降价促销保市场
的策略，销售数量有所增长，并同时加大降本力度，但
仍然无法抵消价格下降的影响，导致经营出现亏损。如
果未来产品价格继续走低，公司将面临盈利能力下降的
风险。
应对措施：公司通过开发新产品，加大新产品的营销及
推广力度，提高公司产品质量及合格率、提高产能利用
率，从性能、质量、价格、服务等方面着手提升公司整
体形象及产品的内在和外在价值，取得竞争优势，抵御
市场价格波动风险，同时进一步实施降本节支增效，力
争减亏扭亏。
公司作为以高新技术为核心竞争力的高新技术企业，核
心技术人员以及核心技术是公司命脉所在。随着半导体
行业对专业技术人才的需求与日俱增，人才竞争不断加
剧，如果公司不能提供更好的发展平台、更有竞争力的
2.技术人才流失风险 薪酬待遇及更好研发条件，仍存在关键技术人才流失的
风险，很大程度上影响到企业持续创新发展的步伐。
应对措施：公司通过加强企业文化建设，优化人才激励
约束机制，拓宽人才引进渠道，持续完善员工福利待遇
和改善工作环境，防止技术人才的流失。
由于半导体行业的特殊性，公司面临着产品迭代速度过
快、研发周期长、资金投入大的现实状况，而主营产品
主要应用于消费类电子行业，市场持续低迷，产品市场
3. 产品单一风险 竞争日趋激烈，如果公司的技术和工艺未能跟上竞争对
手新技术、新工艺的持续升级，下游客户的需求将难有
明显改善，可能导致公司产品被赶超或替代。
应对措施：公司正在积极拓展新的应用市场，推进新产
品研发和量产工作。
公司所属半导体分立器件行业产品更新速度较快，下游
客户比较分散，如果市场形势发生重大变化，公司未能
及时加强应收账款和库存管理，可能出现应收账款回收
风险及存货滞压风险，从而对公司的财务状况造成不利
4.流动性减弱风险 影响。
应对措施：公司通过加大应收账款的回款力度，制定详
细的出货对账流程，加强信用额度审批力度。定期开展
应收账款及存货情况分析，针对各种影响因素进行监
控，以降低账款回收风险及存货滞压风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 一.（一）.1
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 □是 √否 一.（一）.4
其他资源的情况
是否存在关联交易事项 √是 □否 一.（一）.5
是否存在经股东会审议通过的收购及出售资产、对外投 □是 √否
资以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 □是 √否
措施
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 
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