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未抵减完的部分予以退还。
3.根据香港财政司公布的最新《2022-23 年度财政预算案》，减免 2021/22 课税年度 100%利
得税，上限港币 10,000 元。
4. 财政部、税务总局、科技部联合发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
(财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号，以下简称《公告》)规定，高新技术企业在
2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在
计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31
库存现金 26.31 1,559.08
银行存款 104,014,417.07 112,136,193.14
其他货币资金 118,890,583.83 127,218,148.33
未到期应收利息 - -
合 计 222,905,027.21 239,355,900.55
其中：存放在境外的款项总额 132,026.81 124,810.00
2．其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2022.12.31 2021.12.31
票据保证金 109,835,774.99 120,723,706.65
合 计 109,835,774.99 120,723,706.65
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31
以公允价值计量且其变动计入当 1,020,850.00 -
期损益的金融资产
其中：期货合同 1,020,850.00 -
合 计 1,020,850.00 -
(三) 应收票据
1．明细情况
种 类 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 85,500,000.00 35,937,304.24
账面余额小计 85,500,000.00 35,937,304.24
减：坏账准备 200,000.00 214,373.04
账面价值合计 85,300,000.00 35,722,931.20
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2022 年 12 月 31 日
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 85,500,000.00 100.00 200,000.00 0.23 85,300,000.00
合 计 85,500,000.00 100.00 200,000.00 0.23 85,300,000.00
(2)2021 年 12 月 31 日
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 35,937,304.24 100.00 214,373.04 0.60 35,722,931.20
合 计 35,937,304.24 100.00 214,373.04 0.60 35,722,931.20
3．坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收票据
2022.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票 85,500,000.00 200,000.00 0.23
小 计 85,500,000.00 200,000.00 0.23
续上表：
2021.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票 35,937,304.24 214,373.04 0.60
小 计 35,937,304.24 214,373.04 0.60
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)报告期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 2022.1.1 收回或转 2022.12.31
计提 回 转销或核销 其他
按组合计提坏 214,373.04 -14,373.04 - - - 200,000.00
账准备
小 计 214,373.04 -14,373.04 - - - 200,000.00
续上表：
本期变动金额
种类 2021.1.1 收回或转 2021.12.31
计提 回 转销或核销 其他
按组合计提坏 221,000.00 -6,626.96 - - - 214,373.04
账准备
小 计 221,000.00 -6,626.96 - - - 214,373.04
5．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.12.31 2021.12.31
项 目 期末未终止确认金 期末未终止确认金
期末终止确认金额 额 期末终止确认
