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00 303,856.00 5.45 303,856.00
第四名 295,000.00 295,000.00 5.29 14,130.50
第五名 263,790.48 263,790.48 4.73 12,635.56
合计 1,717,939.16 1,717,939.16 30.82 885,376.37
2、其他应收款
总体情况列示：
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款（净额） 110,622.63 158,927.58
项目 期末余额 期初余额
合计 110,622.63 158,927.58
其他应收款部分：
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 85,941.16 109,729.90
1 至 2 年 30,300.00
2 至 3 年 24,300.00 12,099.40
3 至 4 年 12,099.40 33,500.00
4 至 5 年 21,000.00
5 年以上 90,000.00 90,000.00
合计 233,340.56 275,629.30
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 194,799.40 165,899.40
备用金 38,541.16 109,729.90
合计 233,340.56 275,629.30
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
预期信用损失 用损失(未发生信 用损失(已发生信用
用减值) 减值)
2024 年 1 月 1 日余额 116,701.72 116,701.72
2024年1月1日余额在 —— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,016.21 6,016.21
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年12月31日余额 122,717.93 122,717.93
（4）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 116,701.72 6,016.21 122,717.93
合计 116,701.72 6,016.21 122,717.93
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 坏账准备
额合计数的比例(%) 期末余额
济南创意广场文 押金及保证 80,000.00 5 年以上 34.28 80,000.00
化开发有限公司 金
河北通信工程招 押金及保证 27,000.00 1 年以内 11.57 810.00
投标有限公司 金
王颖 备用金 27,000.00 1 年以内 11.57 810.00
山东钢铁集团日 押金及保证 20,000.00 4-5 年 8.57 16,000.00
照有限公司 金
北京空间变换科 押金及保证 20,000.00 2-3 年 8.57 6,000.00
技有限公司 金
合计 174,000.00 74.57 103,620.00
3、长期股权投资
（1）总体情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 9,192,568.39 9,192,568.39 6,492,568.39 6,492,568.39
资
合计 9,192,568.39 9,192,568.39 6,492,568.39 6,492,568.39
（2）对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海百丞税务 752,568.39 752,568.39
咨询有限公司
山东百丞税务
师事务所有限 3,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00
公司
北京百丞明德
税务咨询有限 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 -
公司
淄博百丞明德
税务服务有限 440,000.00 440,000.00
公司
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
南京百丞税务 1,000,000.00 1,000,000.00
服务有限公司
烟台百丞税务 300,000.00 700,000.00 1,000,000.00
服务有限公司
百丞明汇（临
沂）税务服务有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
合计 6,492,568.39 4,700,000.00 2,000,000.00 9,192,568.39
4、营业收入和营业成本
（1）总体列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 40,271,185.27 23,130,059.39 48,258,955.12 26,512,219.42
其他业务
合计 40,271,185.27 23,130,059.39 48,258,955.12 26,512,219.42
（2）营业收入、营业成本的分解信息
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务
