-65,134.20
合同资产的减少 73,477.88
存货的减少 -2,758,816.58 -23,959,578.48
经营性应收项目的减少 -20,498,494.89 8,159,123.40
经营性应付项目的增加 12,568,272.66 22,704,061.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,331,985.88 -1,963,716.69
不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 35,175,000.00
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,058,285.25 1,394,851.48
减：现金的期初余额 1,394,851.48 10,344,389.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -336,566.23 -8,949,537.70
2． 与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 3,340,000.00 元。
3． 现金和现金等价物的构成
项 目 期末金额 期初金额
一、现金 1,058,285.25 1,394,851.48
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,058,285.25 1,394,851.48
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,058,285.25 1,394,851.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
项 目 期末金额 期初金额
现金等价物
注释44． 政府补助
1． 政府补助基本情况
政府补助列报项目 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 131,863.00 131,863.00
计入营业外收入的政府补助 8,000.00 8,000.00
合计 139,863.00 139,863.00
注释45． 所有权和使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
在建工程 50,139,553.22 借款抵押
无形资产 7,371,366.55 抵押土地使用权
注：截至 2024 年 12 月 31 日，因工程进度推进，本公司抵押的在建工程账面价值为
50,139,553.22 元（初始抵押时价值为 4,172 万元），用于为银行贷款提供担保。截至 2024 年
12 月 31 日，因计提摊销，无形资产账面价值为 7,371,366.55 元（初始抵押时土地使用权原
值为 7,828,000.00 元）。
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
盘锦斯芬克司药物 辽宁盘锦市 盘锦市双台子区 药物中间体生产 100.00 注册成立
研发有限公司
内蒙古斯芬克司科 内蒙包头市 包头市土默特右旗 药物中间体生产 100.00 注册成立
技发展有限公司
德米特里科创（天 天津经济技 天津经济技术开发区 专业技术服务 100.00 注册成立
津）有限公司 术开发区
注：2024 年 6 月 11 日成立子公司（德米特里科创（天津）有限公司），报告期内纳入合并范围。
七、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，本公司的信用风险主要来自应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
截止 2024 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据
应收账款 7,223,389.97 388,264.39
其他应收款 3,428,135.35 1,545,710.15
合计 10,651,525.32 1,933,974.54
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协
议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2024 年 12 月 31 日，本公司已拥
有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 7,700.00 万元，其中：已使用授信金额为 7,283.83万元。
（三）市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；
（2）截止 2024 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
应收账款 55,655.37 55,655.37
小计 55,655.37 55,655.37
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
3． 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
八、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
截止 2024 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。不以公允价值计量的
金融资产和金融负债的公允价值变动情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、 关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人是姚庆佳。
(二) 本公司的子公司情况详见附注六（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京沃德融金投资控股有限公司 持股 5%以上股东
霍卫平 持股 5%以上股东
王金跃 持股 5%以上股东
天津市克斯托企业管理合伙企业（有
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