查看PDF原文
财务报表附注
2024 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
（1）合同签订的背景说明：上述 EPC 总包及网络优化合同约定由本公司在云南昆明、
临沧、迪庆、文山、玉溪、丽江、怒江等州市为江苏亨通光电股份有限公司（以下简称“亨通光电”）在云南联通接入网资产建设投资项目提供通信网络建设总承包服务及网络优化，合同约定项目审计验收结果需经云南联通确认。
（2）合同执行情况:本公司依照合同或协议约定履约，截至期末余额累计共发生合同履约成本 25,707.13 万元（已完工）,其中设备材料费 21,309.86 万元、施工劳务费及其他费用合计 4,397.20 万元，截止 2024 年期末，本公司已收到亨通光电支付项目回款含税21,174.35 万元(不含税金额 19,354.80 万元)。截至本报告出具日，上述通信网络建设已部分验收完成，2023 年度共确认收入金额 18,351.52 万元并同时结转对应的合同履约成本16,035.98 万元；2024 年度共确认收入金额 6,691.21 万元并同时结转对应的合同履约成本5,852.56 万元；剩余部分正由云南联通、亨通光电组织工程验收、审计等收尾阶段。
(二) 分部报告
分部报告的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
（4）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；该分部的分部利润
(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
公司目前经营收入和利润主要来源于通信网络工程、通信技术服务、通信网络资产运营等业务，经营均在国内，本公司无分部报告。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 258,308,608.02 137,869,098.52
1 至 2 年 43,871,427.38 23,518,961.06
2 至 3 年 12,500,092.33 2,019,935.03
华通誉球通信产业集团股份有限公司
财务报表附注
2024 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
账龄 期末余额 期初余额
3 至 4 年 1,749,868.76 18,584,381.40
4 至 5 年 17,774,657.04 3,016,823.45
5 年以上 2,406,751.05 198,624.88
小计 336,611,404.58 185,207,824.34
减：坏账准备 40,616,542.45 29,490,821.95
合计 295,994,862.13 155,717,002.39
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 18,675,124.50 5.55 17,184,717.72 92.02
按组合计提坏账准备的应收账款 317,936,280.08 94.45 23,431,824.73 7.37
其中：组合 1：关联方组合 264,839.76 0.08
组合 2：账龄组合 317,671,440.32 94.37 23,431,824.73 7.37
合计 336,611,404.58 100.00 40,616,542.45 12.07
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 16,582,436.16 8.95 16,582,436.16 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 168,625,388.18 91.05 12,908,385.79 7.66
其中：组合 1：关联方组合 264,839.76 0.14
组合 2：账龄组合 168,360,548.42 90.91 12,908,385.79 7.67
合计 185,207,824.34 100.00 29,490,821.95 15.92
（1） 重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
保山誉联 11,294,571.06 11,294,571.06 100.00 对方资金周转困难，预计难以收
回
云南红河誉联网络 3,622,370.14 3,622,370.14 100.00 对方资金周转困难，预计难以收
科技有限公司 回
云南大理誉联网络 1,060,000.00 1,060,000.00 100.00 对方资金周转困难，预计难以收
科技有限公司 回
中通国脉通信股份 1,967,140.04 476,733.26 24.23 已签订债转股协议，预计股权价
有限公司 值下降，无法按原应收账款收回
合计 17,944,081.24 16,453,674.46 —— ——
华通誉球通信产业集团股份有限公司
财务报表附注
2024 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：关联方组合
期末余额 期初余额
账龄 计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 (%)
1 年以内 264,839.76 
