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710,545.98
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
1 年以内 5,715,887.10 153,492.61
1 至 2 年 3,757.77 5,000.00
2 至 3 年 5,000.00 3,216.80
3 年以上 2,690,037.62 3,047,820.82
小计 8,414,682.49 3,209,530.23
减：坏账准备 2,609,241.86 2,498,984.25
合计 5,805,440.63 710,545.98
②按款项性质分类情况
款项性质 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
备用金 188,286.14 116,420.38
保证金/押金 501,066.00 504,066.00
往来款 7,725,330.35 2,589,043.85
小计 8,414,682.49 3,209,530.23
减：坏账准备 2,609,241.86 2,498,984.25
合计 5,805,440.63 710,545.98
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 6,096,724.87 291,284.24 5,805,440.63
第二阶段
第三阶段 2,317,957.62 2,317,957.62
合计 8,414,682.49 2,609,241.86 5,805,440.63
2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类别 账面余额 计提比 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
类别 账面余额 计提比 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
按单项计提坏账准备
信用风险
按组合计提坏账准备 6,096,724.87 4.78 291,284.24 5,805,440.63 未显著增
加
组合 1 备用金及往来 5,826,684.87 5.00 291,284.24 5,535,400.63
款
组合 2 保证金及押金 270,040.00 270,040.00
合计 6,096,724.87 4.78 291,284.24 5,805,440.63
2024 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备；
2024 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,317,957.62 100.00 2,317,957.62
组合 1 备用金及往来 2,086,931.62 100.00 2,086,931.62 信用风险
款 显著增加
组合 2 保证金及押金 231,026.00 100.00 231,026.00 信用风险
显著增加
合计 2,317,957.62 100.00 2,317,957.62
B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 733,572.61 23,026.63 710,545.98
第二阶段
第三阶段 2,475,957.62 2,475,957.62
合计 3,209,530.23 2,498,984.25 710,545.98
2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
信用风险
按组合计提坏账准备 733,572.61 3.14 23,026.63 710,545.98 未显著增
加
组合 1 备用金及往来 460,532.61 5.00 23,026.63 437,505.98
款
组合 2 保证金及押金 273,040.00 273,040.00
类别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
合计 733,572.61 3.14 23,026.63 710,545.98
2023 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备；
2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,475,957.62 100.00 2,475,957.62
组合 1 备用金及往来 2,244,931.62 100.00 2,244,931.62 信用风险
款 显著增加
组合 2 保证金及押金 231,026.00 100.00 231,026.00 信用风险
金 显著增加
合计 2,475,957.62 100.00 2,475,957.62
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
④坏账准备的变动情况
2023 年 12 月 本期变动金额 2024 年 12 月
类 别 31 日 计提 收回或 转销或核销 31 日
转回
其他应收款坏账 2,498,984.25 268,257.61 158,000.00 2,609,241.86
准备
合计 2,498,984.25 268,257.61 158,000.00 2,609,241.86
⑤本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 158,000.00
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
单位名称 款项的性 2024 年 12 月 账龄 期末余 坏账准备
质 31 日余额 额合计
数的比
例(%)
沈阳德道智源投 往来款 2,958,468.56 1 年以内 35.16 773,468.56
占其他
