% -100.00%
固定资产 2,413,456.13 2.61% 700,261.49 0.67% 244.65%
使用权资产 1,749,610.99 1.89% 578,855.21 0.55% 202.25%
无形资产 82,791.66 0.09% 20,638.9 0.02% 301.14%
长期待摊费用 117,962.94 0.13% 205,092.27 0.20% -42.48%
递延所得税资 412,667.98 0.45% 260,277.38 0.25% 58.55%
产
应付账款 445,931.95 0.48% 1,947,862.99 1.86% -77.11%
合同负债 5,134,814.16 5.56% 8,356,642.63 7.99% -38.55%
应付职工薪酬 1,039,255.15 1.13% 1,942,619.15 1.86% -46.50%
应交税费 628,684.57 0.68% 2,248,635.64 2.15% -72.04%
一年内到期的 816,553.87 0.88% 440,159.81 0.42% 85.51%
非流动负债
其他流动负债 83,841.88 0.09% 219,242.13 0.21% -61.76%
租赁负债 1,001,550.25 1.08% 60,689.18 0.06% 1,550.29%
递延所得税负 537,500.17 0.58% 364,779.82 0.35% 47.35%
债
项目重大变动原因
1、应收账款较上年下降 40.81%，较上年减少 674.51 万元,主要是报告期内销售收入减少所形成；
2、预付款项较上年下降 70.86%，较上年减少 66.78 万元，主要是报告期内七牛、阿里云充值费用减少
30 万元、商圈的场地费减少 14.38 万元、线下活动成本减少 13.50 万元；
3、存货较上年下降 100%，较上年减少 151.34 万元,主要是报告期内合同履约成本减少所形成；
4、其他流动资产较上年下降 100%，较上年减少 0.79 万元,主要是报告期内待抵扣进项税减少所形成；
5、固定资产较上年增长 244.65%,较上年增长 171.32 万元,主要是报告期内全资子公司分智文化增加 4 套
房产 150 万元、化龙网络及水马网络增加新汽车 72 万元、累计折旧增长 48.52 万元综合所形成;
6、使用权资产较上年增长 202.25%,较上年增长 117.08 万元,主要是报告期内本期租赁房产增长所形成;
7、无形资产较上年增长 301.14%，较上年增长 6.22 万元,主要是报告期水马网络移动软件平台增长 15 万
元、无形资产累计摊销增长 8.7 万元综合所形成；
8、长期待摊费用较上年下降 42.48%，较上年减少 8.71 万元,主要是报告期内公司装修费用摊销所形成；9、递延所得税资产较上年增长 58.55%，较上年增长 15.24 万元,主要是报告期内与租赁相关的可抵扣暂时性差异增长所形成；
10、应付账款较上年下降 77.11%，较上年减少 150.19 万元,主要是报告期内公司文化创意成本、活动成本减少所形成；
11、合同负债较上年下降 38.55%，较上年减少 322.18 万元,受项目订单下降影响收到预收服务款减少、前期预收服务履约完成综合所形成；
12、应付职工薪酬较上年下降 46.05%，较上年减少 90.34 万元,主要是报告期内员工流动性增加所形成；13、应交税费较上年下降 72.04%，较上年减少 162 万元,主要是去年同期不征税收入转为应税收入所形成；
14、一年内到期的非流动负债较上年增长 85.51%，较上年增长 37.64 万元,主要是报告期内一年内支付的租金增加所形成；
15、其他流动负债较上年下降 61.76%，较上年减少 13.54 万元,主要是报告期内待转销项税额减少所形成；16、租赁负债较上年增长 1550.29%，较上年增长 94.09 万元,主要是报告期内公司一年内支付的租金及未确认融资费用增长所形成；
17、递延所得税负债较上年增长 47.35%，较上年增长 17.27 万元，主要是报告期内与租赁相关的应纳税暂时性差异增长所形成；
(二) 经营情况分析
1. 利润构成
单位：元
本期 上年同期
项目 占营业收 占营业收 本期与上年同期
金额 入的比重% 金额 入的比 金额变动比例%
重%
营业收入 52,330,119.11 - 66,306,613.03 - -21.08%
营业成本 41,411,029.2 79.13% 46,424,526.16 70.01% -10.80%
毛利率% 20.87% - 29.99% - -
销售费用 500,753.87 0.96% 757,152.94 1.14% -33.86%
财务费用 31,251.94 0.06% 62,073.17 0.09% -49.65%
其他收益 1,436,495.39 2.75% 3,144,622.52 4.74% -54.32%
公允价值变动收益 -19,286.82 -0.04% 974,526.43 1.47% -101.98%
信用减值损失 37,874 0.07% -322,515.192 -0.49% -111.74%
资产处置收益 124,727.06 0.24% -3,068.09 0.00% -4,165.30%
营业利润 3,950,007.048 7.55% 13,054,487.39 19.69% -69.74%
营业外收入 551.1 0.00% 1,067.44 0.00% -48.37%
营业外支出 27,882.93 0.05% 96,754.69 0.15% -71.18%
利润总额 3,922,675.218 7.50% 12,958,800.14 19.54% -69.73%
所得税费用 15,781.76 0.03% 3,572,899.91 5.39% -99.56%
净利润 3,906,893.458 7.47% 9,385,900.228 14.16% -58.37%
项目重大变动原因
1、销售费用较上年下降 33.86%，较上年下降 25.64 万元，主要是去年同期改造销售事业中心办公场所形成；
2、财务费用较上年下降 49.65%，较上年下降 3.08 万元，主要是报告期内租赁负债利息下降 2.37 万元、
交易手续费下降 0.77 万元综合所形成；
3、其他收益下降 54.32%，较上年下降 170.81 万元，主要是报告期内政府补助下降所形成；
4、公允价值变动收益较上年下降 101.98%，较上年下降 99.38 万元，主要是由于报告期内交易性金融资产受外部市场因素的影响价格发生变化所形成；
5、信用减值损失较上年下降 111.74%，较上年下降 36.04 万元，主要是报告期内根据应收账款及其他应收款计提的信用减值冲回金额，比去年同期增加所形成；
6、资产处置收益较上年下降 4165.3%，较上年增长 12.78 万元，主要是报告期内固定资产处置收益增加所形成；
7、营业利润较上年下降 69.74%，较上年下降 910.45 万元，主要是报告期内毛利下降 724.63 万元、其他
收益下降 170.81 万元综合所形成；
8、营业外收入较上年下降 48.37%，较上年下降 0.05 万元，主要是报告期内与日常生产经营无关的政府补助下降所形成；
9、营业外支出较上年下降 71.18%，较上年下降 6.89 万元，主要是去年同期化龙网络有罚款支出 8.85 万
元所形成；
10、利润总额较上年下降 69.73%，较上年下降 903.61 万元，主要是报告期内毛利下降 724.63 万元、其
他收益下降 170.81 万元、营业外支出下降 6.89 万元综合所形成；
11、所得税费用较上年下降 99.56%，较上年下降 355.71 万元，主要是报告期净利润下降 547.90 万元、
去年同期不征税收入转为应税收入形成所得税 154.76 万元综合所形成；
12、净利润较上年下降 58.37%，较上年下降 547.90 万元，主要是报告期利润总额下降 903.61 万元所形
成；
2. 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 52,330,119.11 66,182,821.03 
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