损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2024 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 34,193,982.84 3,298,090.84
其他应收款 4,567,099.46 747,864.32
合计 38,761,082.30 4,045,955.16
本公司的主要客户为北京京东世纪贸易有限公司、广州唯品会信息科技有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
2． 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额
度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2024 年 12 月 31 日，本
公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 4,500.00 万元，其中：已使用授信金额为 4,500.00 万元。
截止 2024 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
项目 期末余额
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 36,347,798.76 36,347,798.76
应付账款 26,479,906.96 26,479,906.96
其他应付款 5,021,677.38 5,021,677.38
一年内到期的非流 610,138.34 610,138.34
动负债-长期借款
一年内到期的非流 2,151,182.18 2,151,182.18
动负债-租赁负债
长期借款 12,800,000.00 12,800,000.00
租赁负债 1,178,882.68 1,178,882.68
合计 31,501,584.34 39,109,119.28 13,978,882.68 84,589,586.30
3． 市场风险
（1） 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2）截止 2024 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 1.22 1.22
应收账款 164,771.14 164,771.14
小计 164,772.36 164,772.36
3）敏感性分析：
除了国外电商平台的采购及销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
（2） 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
敏感性分析：
截止 2024 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而
其他因素保持不变，利率变动不会对公司的净利润产生重大影响。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
1． 本公司最终控制方是曲涛
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
谭青 实际控制人配偶
雷利辉 股东
胡焕新 股东
方苹 股东
李勐 股东
广州市欣汇才企业咨询管理中心（有限合伙） 股东
宁波梅山保税港区嗣昌投资中心 股东
龚宏文 股东
邱小艳 副总经理
(四) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及
母子公司交易已作抵销。
2． 关联担保情况
（1） 本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
曲涛和谭青 10,000,000.00 2023 年 8 月 30 日 2029年12月 31日 否
曲涛和谭青 5,000,000.00 2024 年 1 月 12 日 2026 年 1 月 11 日 否
曲涛和谭青 20,000,000.00 2024 年 4 月 1 日 2034年12月 31日 否
曲涛和谭青 34,671,220.00 2024 年 4 月 1 日 2034年12月 31日 否
合计 69,671,220.00
2023 年 8 月 30 日，曲涛、谭青与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订编号为：
PBZ476780120230584 的《最高额保证合同》，为债权人与债务人广州美厨智能家居科技股
份有限公司 2023 年 8 月 30 日起至 2029 年 12 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、
资金业务及其他授信业务合同（统称“单笔合同”），及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之这合同提供担保。
2024 年 1 月 12 日，曲涛、谭青与中国邮政储蓄银行股份有限公司广州市番支行签订
编号为 0744001343240115645160 的《小企业最高额保证合同》为公司签订编号为0144001343240115338586 的《小企业授信业务额度借款合同》及依据该合同已经和将要签署的单项协议，及其修订或补充的相关借款合同提供最高额担保，担保最高本金余额为人
民币 500 万元，担保期限从 2024 年 1 月 12 日至 2026 年 1 月 11 日。
2024 年 4 月 23 日，曲涛、谭青与中国工商银行股份有限公司广州番禺
查看PDF原文
