计缴
土地使用税 按实际占用的土地面积每平方米年税额 3 元计缴
2、 税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司合并范围内有1家子公司享受此优惠，系丰华智慧轮胎(苏州）有限公司。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）及《江苏省财政厅国家税务总局江苏省税务局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（苏财税[2022]6号），为进一步支持小微企业发展，经省政府同意，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税[不含证券交易印花税]、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司合并范围内有1家子公司享受此优惠，系丰华智慧轮胎(苏州）有限公司。
3、 其他说明
无。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2024 年 1 月
1 日，“年末”指 2024 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2023 年 12 月 31 日，“本年”指 2024
年度，“上年”指 2023 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 59,772.02 172,736.38
银行存款 460,567.28 3,328,872.77
其他货币资金 10,119,312.62 16,996,967.58
合 计 10,639,651.92 20,498,576.73
受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 10,119,312.62 16,996,967.58
合 计 10,119,312.62 16,996,967.58
2、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年，下同） 5,588,718.99 5,686,047.94
1 至 2 年 835,150.96 548,045.40
2 至 3 年 506,788.48 1,153,233.00
3 至 4 年 1,122,963.00 348,865.92
4 至 5 年 327,329.92 633,108.00
5 年以上 1,847,645.66 1,260,528.91
小 计 10,228,597.01 9,629,829.17
减：坏账准备 3,415,949.38 2,852,651.85
合 计 6,812,647.63 6,777,177.32
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 (%) 金额 例(%)
按单项计提坏账准备 1,199,430.90 11.73 1,199,430.90 100.00
按组合计提坏账准备 9,029,166.11 88.27 2,216,518.48 24.55 6,812,647.63
其中：账龄组合 9,029,166.11 88.27 2,216,518.48 24.55 6,812,647.63
合 计 10,228,597.0 100.00 3,415,949.38 33.40 6,812,647.63
1
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 (%) 金额 例(%)
按单项计提坏账准备 1,140,953.15 11.85 1,140,953.15 100.00
按组合计提坏账准备 8,488,876.02 88.15 1,711,698.70 20.16 6,777,177.32
其中：账龄组合 8,488,876.02 88.15 1,711,698.70 20.16 6,777,177.32
合 计 9,629,829.17 100.00 2,852,651.85 29.62 6,777,177.32
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
陈长军 211,559.20 211,559.20 100.00 预计无法收回
振兴轮胎商行潘升权 157,625.00 157,625.00 100.00 预计无法收回
江阴市福鑫运输有限公司 56,330.00 56,330.00 100.00 预计无法收回
张家港市力坤物流有限公司 53,560.00 53,560.00 100.00 预计无法收回
张家港市天昊运输有限公司 49,000.00 49,000.00 100.00 预计无法收回
江阴圣邦运输有限公司 43,070.00 43,070.00 100.00 预计无法收回
江阴市瑞祥交通运输有限公 40,300.00 40,300.00 100.00 预计无法收回
司
江阴市石化运输有限公司 35,520.00 35,520.00 100.00 预计无法收回
其他极不重要客户 552,466.70 552,466.70 100.00 预计无法收回
合 计 1,199,430.90 1,199,430.90
（续）
年初余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
陈长军 211,559.20 211,559.20 100.00 预计无法收回
振兴轮胎商行潘升权 157,625.00 157,625.00 100.00 预计无法收回
张家港市力坤物流有限公司 53,560.00 53,560.00 100.00 预计无法收回
张家港市天昊运输有限公司 49,000.00 49,000.00 100.00 预计无法收回
江阴圣邦运输有限公司 43,070.00 43,070.00 100.00 预计无法收回
江阴市瑞祥交通运输有限公 40,300.00 40,300.00 100.00 预计无法收回
司
江阴市石化运输有限公司 35,520.00 35,520.00 100.00 预计无法收回
其他极不重要客户 550,318.95 550,318.95 100.00 预计无法收回
合 计 1,140,953.15 1,140,953.15
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,588,718.99 279,435.95 5.00
1 至 2 年 711,508.96 142,301.79 20.00
2 至 3 年 447,363.48 134,209.04 30.00
3 至 4 年 1,115,238.00 557,619.00 5
查看PDF原文
