47 175,631,469.87
收购鑫锐恒公司股权 140,455.55 140,455.55
合计 104,200,225.23 75,595,890.17 521,503.60 179,274,611.80
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的 是否与以前年
名称
构成及依据 度保持一致
非同一控制权收购香港东方公司股权形成商誉 能从企业合并的协同 是
非同一控制权收购北京君兰公司股权形成商誉 效应中受益的资产组 是
非同一控制权收购聚恒益股权形成商誉 或者资产组组合(不 是
非同一控制权收购四川锂古公司股权形成商誉 含溢余资产、非经营 是
性资产和非经营性负
非同一控制权收购河南万贯公司股权形成商誉 是
债)依据：能独立产
非同一控制权收购鑫锐恒公司股权形成商誉 生现金流 是
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
账面价值 可收回金额 减值金额 预测期 预测期的 预测期的关键参数的确定 稳定期的 稳定期的关键参数的确定
项目
（万元） （万元） （万元） 的年限 关键参数 依据 关键参数 依据
收入增长 依据宏观市场环境、历史 依据宏观市场环境、历史
收购河南 2025 年
率、 利润 经验及不同资产组所涉产 利 润 率 、 经验及不同资产组所涉产
万贯公司 7,475.53 0.00 7,475.53 至 2029
率、折现 品细分类别的发展阶段预 净利润 品细分类别的发展阶段预
股权 年
率 测 测
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
业绩承诺完成情况 商誉减值金额
项目 本年 上年
本年 上年
承诺业绩 实际业绩 完成率 承诺业绩 实际业绩 完成率
河南万贯 59,000,000.00 -17,953,345.70 0.00% 49,000,000.00 14,194,425.83 28.97% 74,755,316.47 100,876,153.40
实际业绩指河南万贯业合并财务报表层面所载明的扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润的孰低值。
60
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
改造支出 1,899,087.94 1,131,927.77 1,283,451.22 1,747,564.49
合计 1,899,087.94 1,131,927.77 1,283,451.22 1,747,564.49
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 23,254,269.70 3,825,671.00 19,315,151.39 3,755,692.11
预计负债 724,362.08 181,090.52 724,362.08 181,090.52
租赁负债 1,426,171.86 213,925.78 1,785,407.52 283,571.61
合计 25,404,803.64 4,220,687.30 21,824,920.99 4,220,354.24
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企
业合并资产评 29,530,420.78 7,382,605.19 32,499,474.28 8,124,868.57
估增值
公允价值变动 31,043,744.26 4,656,561.64 22,014,566.47 3,302,184.97
使用权资产 1,179,600.02 176,940.00 1,114,260.22 178,364.02
合计 61,753,765.06 12,216,106.83 55,628,300.97 11,605,417.56
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债年末 得税资产或负 产和负债年初 税资产或负债年
互抵金额 债年末余额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 176,940.00 4,043,747.30 178,364.02 4,041,990.22
递延所得税负债 176,940.00 12,039,166.83 178,364.02 11,427,053.54
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 56,849,728.99 41,708,520.86
可抵扣亏损 124,821,568.95 48,441,243.13
合计 181,671,297.94 90,149,763.99
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2026 年 2,417,058.97 2,557,514.52
2027 年 13,945,543.73 15,021,101.00
2028 年 29,898,650.46 30,862,627.61
2029 年 78,560,315.79 —
合计 124,821,568.95 48,441,243.13 —
21. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工
程及设 758,210.80 758,210.80 11,339,556.09 11,339,556.09
备款
合计 758,210.80 758,210.80 11,339,556.09 11,339,556.09
22. 所有权或使用权受到限制的资产
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
应收票据 5,599,646.40 5,599,646.40 贴现/背书 未到期已贴现/背书票据
固定资产 70,471,540.94 64,779,494.51 抵押 借款抵押
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