20.00%
纳税主体名称 企业所得税税率
桂林翼驰船舶科技有限公司 15.00%
桂林巢新科技有限公司 20.00%
桂林五洲汽车维修服务有限公司 20.00%
桂林漓航船舶制造有限公司 25.00%
桂林市商业有限公司 25.00%
桂林中油国祥能源有限公司 20.00%
2、重要的税收优惠及批文
根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 6 号）规定：2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为 5%。
根据财政部等《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税公告 2022 年第 13
号）规定：2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税，实际税负为 5%。
子公司桂林汇新环保科技有限公司、桂林五洲汽车销售服务有限公司、桂林奥佳特汽车销售有限公司、桂林五洲商贸有限公司、桂林巢新科技有限公司、桂林五洲汽车维修服务有限公司、桂林中油国祥能源有限公司符合小型微利企业的条件，报告期享受上述企业所得税优惠政策。
根据税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》国税〔2017〕24 号文件，企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，对高新技术企业按 15%税率缴纳企业所得税。子公司桂林翼驰船舶科技有限
公司于 2023 年 12 月 8 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202345000854，有效期
三年，2023 年度享受 15%的优惠企业所得税率。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税公
告 2022 年第 10 号）规定：2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税
人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。除桂林市商业有限公司外，本公司其他子公司报告期享受城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加减征 50%的优惠政策。
六、合并财务报表主要项目附注
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2024 年 1 月 1
日，“期末”指 2024 年 12 月 31 日，“上期期末”指 2023 年 12 月 31 日，“本期”指 2024
年度，“上期”指 2023 年度。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,033.84 11,362.85
银行存款 48,004,178.6
40,581,692.64
2
其他货币资金 29,384.53 18,288.76
合计 48,049,596.9
40,611,344.25
9
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 799,278.82 799,210.00
截至 2024 年 12 月 31 日，使用受限制的货币资金余额为 799,278.82 元。其中：保函保证金
类使用受限制的货币资金余额为 799,210.00 元，保函保证金产生的利息金额为 68.82 元。2、应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 870,000.00
商业承兑票据
小计 870,000.00
减：坏账准备
合计 870,000.00
3、应收账款
(1) 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 4,595,957.05 11,972,344.94
1 至 2 年 981,020.20 1,347,769.00
2 至 3 年 1,282,783.00 1,990,902.04
3 至 4 年 1,582,902.04 1,215,072.00
4 至 5 年 875,722.00 7,214.79
5 年以上 5,017,766.46 5,010,551.67
小计 14,336,150.75 21,543,854.44
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 6,212,651.49 5,587,137.62
合计 8,123,499.26 15,956,716.82
(2) 按坏账计提方法分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
按单项计提坏账准备 5,727,969.66 39.95% 5,543,004.66 96.77% 184,965.00
按组合计提坏账准备 8,608,181.09 60.05% 669,646.83 7.78% 7,938,534.26
其中：
账龄组合 8,608,181.09 60.05% 669,646.83 7.78% 7,938,534.26
合计 14,336,150.75 100.00% 6,212,651.49 43.34% 8,123,499.26
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
按单项计提坏账准备 5,597,969.66 25.98% 5,104,729.66 91.19% 493,240.00
按组合计提坏账准备 15,945,884.78 74.02 % 482,407.96 3.03% 15,463,476.82
其中：
账龄组合 15,945,884.78 74.02 % 482,407.96 3.03% 15,463,476.82
合计 21,543,854.44 100.00% 5,587,137.62 25.93% 15,956,716.82
① 重要的按单项计提的应收账款坏账准备：
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
陈刚
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