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11,750,042.14 11,750,042.14
26、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 17,199,552.07 17,963,435.73
合计 17,199,552.07 17,963,435.73
(2) 设定受益计划变动情况
① 设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 17,963,435.73 19,132,194.73
二、计入当期损益的设定受益成本 365,665.03 539,492.06
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.精算利得(损失以“－”表示)
4.利息净额 365,665.03 539,492.06
三、计入其他综合收益的设定受益成本 21,424.69 520,225.03
1.精算利得(损失以"-"表示) 21,424.69 520,225.03
四、其他变动 1,108,124.00 1,188,026.03
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利(以"-"表示) -1,108,124.00 -1,188,026.03
期末余额 17,199,552.07 17,963,435.73
② 计划资产
无。
③ 设定受益计划净负债
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 17,963,435.73 19,132,194.73
二、计入当期损益的设定受益成本 365,665.03 539,492.06
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -21,424.69 -520,225.03
四、其他变动 -1,108,124.00 -1,188,026.03
五、期末余额 17,199,552.07 17,963,435.73
④ 设定受益计划的内容及与之相关风险、对本集团未来现金流量、时间和不确定性的影响说明
本集团为现有退休人员及部分现有在岗人员正式退休后提供补充退休后福利。
⑤ 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
项目 2024 年度 2023 年度
折现率 1.97% 2.73%
年离职率 0.50% 0.50%
退休补贴年增长率 1.78% 3.00%
节日补助年增长率 0.00% 0.00%
体检费年增长率 3.85% 10.00%
设定受益计划有关未来死亡率的假设是根据已公布统计数据和每个地区的经验按照精算专家意见而确定。
本集团根据 2020-2024 年年末退休人员福利实际发放情况对 2024 年度设定受益计划重大精算假设及敏感性分析进行重新计算，计算的分析结果如下：退休补贴年增长率变为 1.78%，体检费年增长率变为 3.85%。
27、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 231,902.78 162,822.80 69,079.98
合计 231,902.78 162,822.80 69,079.98
涉及政府补助的项目：
项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 本期计入其他
补助金额 外收入金额 收益金额
漓江流域新能源船舶的科研及产业化示范项 103,379.78 103,379.78
目
新能源船舶关键零部件研发项目 28,523.00
电池动力新能源船舶用电池关键材料、器件 100,000.00 59,443.02
及电池系统的应用基础研究
合计 231,902.78 162,822.80
(续上表)
项目 本期冲减成本 其他变动 期末余额 与资产相关
费用金额 /与收益相关
漓江流域新能源船舶的科研及产业化示范项
目
新能源船舶关键零部件研发 28,523.00 与收益相关
电池动力新能源船舶用电池关键材料、器件 40,556.98 与收益相关
及电池系统的应用基础研究
合计 69,079.98
28、股本
项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 101,356,900.0 101,356,900.00
0
29、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 22,143,600.00 22,143,600.00
合计 22,143,600.00 22,143,600.00
30、其他综合收益
项目 期初余额 本期发生金额
(A) 本期所得税 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合
前发生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益
(1) 不能重分类进损益的其他综合收益 531,441.50 21,424.69
其中：重新计算设定受益计划变动额 531,441.50 21,424.69
(2) 其他综合收益合计 531,441.50 21,424.69
(续上表)
项目 本期发生金额 期末余额
减： 税后归属于 税后归属于 (C)=(A)+(B)
所得税费用 母公司(B) 少数股东
(1) 不能重分类进损益的其他综合收益 21,424.69 552,866.19
其中：重新计算设定受益计划变动额 21,424.69 552,866.19
(2) 其他综合收益合计 
