中。
2.审计应对
我们对收入确认实施的主要程序包括：
（1）了解与收入确认相关的内部控制，评价这些控制的设计是否合理，确认其是否得到执行，并 测试相关内部控制运行的有效性；
（2）向管理层询问了解销售模式、检查销售合同，分析合同主要条款，评价收入确认方法是否恰 当；
（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本年各月度收入、毛利率波动分析；主要产品本年收入、 毛利率与上年同期比较分析；
（4）抽样检查与收入确认相关的凭证，包括本年主要客户销售合同或订单、出库单、客户签收单、 销售发票；
（5）结合应收账款函证程序，函证重要客户的收入发生额；
（6）我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的 期间确认。
（二）投资收益
1.关键审计事项
2024 年度，桂林五洲确认的投资收益为 1,819.54 万元，较上年度下降 12.67%，其中合营企业桂
林微笑堂实业发展有限公司（以下简称“微笑堂”）对桂林五洲的投资收益贡献 1,953.33 万元，占投 资收益总额的 107.35%。投资收益对桂林五洲的经营成果具有重大影响，故将投资收益的确认作为关 键审计事项。
有关投资收益的会计政策及披露已包括在财务报表附注四、12，附注六、8 和 40，附注八、2 中。
2.审计应对
我们针对投资收益实施的主要程序包括：
（1）对于不重要的联营企业，获取其财务报表或审计报告，并进行必要的复核，重点关注其经营 业绩；
（2）将微笑堂作为重要组成部分，获取其经其他注册会计师审计的财务报告，并对其财务信息实 施必要的检查程序，重点检查其经营成果方面的数据；
（3）询问、检查桂林五洲对微笑堂的投资情况是否发生变化，重新计算投资收益额；
（4）检查微笑堂支付以前年度投资收益情况。
七、 企业社会责任
√适用 □不适用
公司安排重度残疾职工 1 人就业，该职工为女性，肢体贰级残疾。
八、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
九、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司控股股东为桂林旅游投资集团有限公司，持有公司
69.45%的股权。公司的股权集中度高，公司实际控制人有条件
利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进
行控制。
1、控股股东不当控制的风险 应对措施：公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司
治理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理
办法》等规章制度，排除实际控制人利用其控制地位从事相关
活动，对公司和中小股东的利益产生不利影响。
2、公司主业不明晰，业务较为传统的 公司业务种类较为丰富，主业不明晰。公司自营业务较为传
风险 统，市场竞争激烈。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 三.二.(一)
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 三.二.(二)
资源的情况
是否存在关联交易事项 √是 □否 三.二.(三)
是否存在经股东会审议通过的收购及出售资产、对外投资以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 三.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
(一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、 诉讼、仲裁事项
2、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
性质 累计金额 占期末净资产比例%
作为原告/申请人 1,010,670.05 0.64%
作为被告/被申请人
作为第三人
合计 1,010,670.05 0.64%
3、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
4、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
5、 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
日常性关联交易情况 预计金额 发生金额
购买原材料、燃料、动力，接受劳务 139,000,000.00 81,544,218.18
销售产品、商品，提供劳务 29,184,000.00 14,802,531.72
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
其他
其他重大关联交易情况 审议金额 交易金额
收购、出售资产或股权
与关联方共同对外投资
提供财务资助
提供担保
委托理财
关联租赁 3,995,400.00 3,761,100.00
专利许可 1,080,000.00 21,357.00
企业集团财务公司关联交易情况 预计金额 发生金额
存款
贷款
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响
公司最大的关联交易来自于公司控股企业桂林中油国祥能源有限公司的成品油采购与销售，关联 方中国石油为中油国祥参股股东（持股比例为 49%）。根据中油国祥《出资协议》与《公司章程》，中 油国祥所属加油站统一挂中国石油字号经营，销售的成品油全部从关联方中国石油采购，中国石油按 桂林当地当日最低批发价与中油国祥结算。同时持中国石油加油卡客户可以到中油国祥消费。故中油 国祥与中国石油形成较大的关联交易。此项关联交易遵循按照市场定价的原则，价格公允，公平合理， 不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影响。
违规关联交易情况
□适用 √不适用
6、 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情
日期 日期 况
董监高 2020 年 6 挂牌 限售承诺 其他（在本公司 正在履行中
月 2 日 任职期间每年
转让的股份将
不超过本人所
持公司股份总
数的百分之二
十五；离职后半
年内，不转让所
持有的本公司
股份）
实 际 控 制 2020 年 6 挂牌 同业竞争 其他（避免同业 正在履行中
人 或 控 股 月 2 日 承诺 竞争承诺函）
股东
董监高 2020 年 6 
查看PDF原文
