户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
1. 信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
2. 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3. 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 100.00%（比较
期：100.00%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 100.00%（比较期：100.00%）。
（三）流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
七、关联方及关联交易
（一）本企业的实际控制人
截止审计报告日，本公司实际控制人是自然人唐海林，持股比例为 22.85%
（二）本公司的合营和联营企业情况
无。
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
唐海林 董事长、总经理、董事
北京以德立业投资管理中心（有限合伙） 股东，持股比例 12.99%
毛凯 股东，持股比例 9.56%
深圳市青苗投资中心（有限合伙） 股东，持股比例 9.32%
蒋林杰 股东，持股比例 9.94%
彭春梅 董事、董事会秘书、财务负责人
文雪玲 董事
赵晓娇 董事
朱冬发 董事
易拥军 监事会主席、职工代表监事
刘丹 监事
罗杰 监事
好利乐(山东)工程材料有限公司 实际控制人控制之公司
蓝色未来教育咨询有限公司 股东产生重大影响之公司
除上述关联方外，公司的自然人股东、董事、监事、高级管理人员等人员关系密切的家庭成员也属于公司的关联方。关系密切的家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
（四）关联交易情况
1． 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2． 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3． 关联租赁情况
无。
4． 关联担保情况
无。
5． 关联方资金拆借
无。
6． 关联方资产转让、债务重组情况
无。
（五）关联方应收应付款项
1． 应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应收款
蓝色未来教育咨询有限公司 115,050,000.00 115,050,000.00
2． 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
唐海林 4,700,430.56 4,363,081.51
彭春梅 9,357.00 9,357.00
八、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
无
十一、补充资料
（一）本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -27,055.51
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策 497.90
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；
3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损
益；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5、委托他人投资或管理资产的损益；
6、对外委托贷款取得的损益
7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；
8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
11、非货币性资产交换损益；
12、债务重组损益；
13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出
等；
14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；
15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；
16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益；
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益；
18、交易价格显失公允的交易产生的收益；
19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
20、受托经营取得的托管费收入；
21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 785,827.97
22、其他符合非经常性损益定义的损益项目
扣除所得税前非经常性损益合计 759,270.36
减：所得税影响金额
扣除所得税后非经常性损益合计 759,270.36
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）
归属于所有者的非经常性损益净利润额 759,270.36
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（2023 年修订）（证监会公告[2023]65 号）的规定执行。
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率（%）
查看PDF原文
