4,028,208.53 4.38% 否
合计 30,826,296.03 33.51% -
(三) 现金流量分析
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 375,658.63 -1,160,881.28 132.36%
投资活动产生的现金流量净额 -3,171,345.80 -1,143,958.14 -177.23%
筹资活动产生的现金流量净额 -729,613.19 -5,317,480.56 86.28%
现金流量分析
1、本期经营活动产生的现金流量净额变动比例 132.36%，主要原因是本期销售订单减少的同时减少采 购支出，购买商品、接受劳务支付的现金同比减少 2043.17 万元。
2、投资活动产生的现金流量净额变动比例-177.23%，主要原因是本期购买理财产品金额增加，投资支 付金额大于理财赎回金额；上期赎回理财金额与投资支付金额一致。
3、筹资活动产生的现金流量净额变动比例 86.28%，主要原因是上期股东分红 450 万元，本期无分红。
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
□适用√不适用
主要参股公司业务分析
□适用√不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
(二) 理财产品投资情况
√适用□不适用
单位：元
预期无法收回本
金或存在其他可
理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 能导致减值的情
形对公司的影响
说明
银行理财产品 自有资金 46,456,720.96 0 不存在
合计 - 46,456,720.96 0 -
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用√不适用
(三) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
(四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况
□适用√不适用
五、 研发情况
(一) 研发支出情况
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 9,021,793.47 9,124,227.63
研发支出占营业收入的比例% 7.78% 7.24%
研发支出中资本化的比例% - -
(二) 研发人员情况
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 1
本科以下 65 70
研发人员合计 66 71
研发人员占员工总量的比例% 26.4% 31.14%
(三) 专利情况
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 44 46
公司拥有的发明专利数量 4 4
(四) 研发项目情况
报告期内进行 KG70/KG150S 工业门机、KG90SFY 小型伺服工业门机一体机，DKC1200、DKC1501 平
移门机、DKC2000 平移门、XF418 控制箱五个产品的开发，目前已完成设计开始批量生产。这些产品 性能达到国内先进水平，现进行试销售。
KG70/KG150S 工业门机两款机型将小型工业门机的输出力矩达到最大单相 70N.m，三相 150N.m 相
比现有产品提升 40%以上。DKC1200、DKC1501 平移门机功能参数达到 L200 和 DKC1500，成本下降
25%，DKC2000 平移门机填补 2 吨门机空白。XF418 工业门机控制箱采用最新的单片机拓展使用次数
等功能。上述产品满足客户需求，对公司产品在国内、国外竞争中取得优势有重要意义。
六、 对关键审计事项说明
√适用□不适用
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1.事项描述
2024 年先锋机械公司营业收入 11,589.03 万元。由于收入是先锋机械公司的关键业绩指标之一，
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将先锋机械公司收入 确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
（3）检查主要客户合同相关条款，评价先锋机械公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要 求；
（4）对销售收入进行抽样测试，核对销售合同、发票、销售出库单、签收单、验收单、报关单及 银行单据等支持性文件；
（5）区别产品销售类别和先锋机械公司实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变 动的合理性；
（6）结合应收账款审计，选择主要客户实施函证程序；
（7）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售合同、销售出库单等支持性文 件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备计提的合理性
1.事项描述
截至 2024 年 12 月 31 日，先锋机械公司应收账款余额 5,534.97 万元，坏账准备 1,102.44 万元。
由于应收账款金额重大，且应收账款可收回金额的确定需要管理层的判断和估计。因此，我们将应收 账款坏账准备计提的合理性作为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层确定应收账款坏账准备的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发 生减值的项目；
（3）复核应收账款账龄划分的准确性，重点关注了管理层对账龄 1 年以上的大额应收账款可回
收性的判断情况；
（4）以抽样方式对年末部分应收账款余额进行函证；
（5）抽查应收账款期后回款的银行回单、银行对账单、记账凭证等资料，结合期后回款情况检 查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
七、 企业社会责任
√适用□不适用
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社 会责任，与社会共享企业发展成果。
公司按时依法纳税、诚信纳税。
严格按照国家环境管理法规要求，于 2024 年通过 ISO14001:2015 环境体系认证，做好环境保护保
障措施，各项污染治理符合国家和地方的环境保护标准。
公司始终将安全生产放到第一位，设立专门部门监督生产过程、解决安全生产问题。
公司为员工健康工作做好基础保障，建立了员工体检及职业健康体检管理体系，定期组织全体员 工进行健康体检，并按职业卫生健康标准对特殊、有害工种进行定制体检。公司在 2024 年通过 GB/T45001-2020 体系认证。
八、 未来展望
是否自愿披露
□是√否
九、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
特种装备产品受国家国防计划的影响,具有起伏波动的特性，
主营业务盈利能力风险 整体主营业务成本基本维持稳定。如果公司业务发展不能达到
预期,可能存在主营业务盈利下降的风险。
公司生产特殊装备产品和开门机及电动门所用的主要原材料
为有色和黑色金属材料，价格受国家产业政策、市场供需变化、
原材料价格波动风险 宏观经济形势变化等多种因素的影响而波动较大。公司产品原
材料占生产成本的比例较大,原材料价格波动会对公司生产成
本产生较大影响。如果未来主要原材料的价格出现
查看PDF原文
