2,020,821.20
5. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应 收 账 安徽杜贝斯特食品工业有限公司 286,456.36 5,729.13 314,684.70 6,293.69
款
应 收 账 安徽美心生态园林有限公司 39,702.89 794.06 16,895.19 337.90
款
应 收 账 滁州九诺企业管理咨询中心（有限 20,237.00 637.00 237.00 237.00
款 合伙）
预 付 款 安徽杜贝斯特食品工业有限公司 23,382.68 - 36,396.65 -
项
（2）应付项目
项目名 关联方 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
称
应付账 安徽美心农业发展有限公司 169,724.77 169,724.77
款
十三、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
根据公司审议通过的《关于 2024 年度公司利润分配预案的议案》，公司 2024
年度利润分配预案为：目前不分红不转增，在条件合适时再由董事会、股东大会 依法决策分红事宜。
十五、其他重要事项
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
1 年以内 16,966,433.60 13,251,624.41
1 至 2 年 649,144.91 667,713.88
2 至 3 年 500,050.38 697,820.32
3 年以上 1,508,783.89 1,051,963.57
小计 19,624,412.78 15,669,122.18
减：坏账准备 2,227,966.73 1,807,110.24
合计 17,396,446.05 13,862,011.94
（2）按坏账计提方法分类披露
2024 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 201,327.50 1.03 201,327.50 100.00 -
按组合计提坏账准备 19,423,085.28 98.97 2,026,639.23 10.43 17,396,446.05
1.应收客户款 19,423,085.28 98.97 2,026,639.23 10.43 17,396,446.05
合计 19,624,412.78 100.00 2,227,966.73 11.35 17,396,446.05
（续上表）
2023 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 201,327.50 1.28 201,327.50 100.00 -
按组合计提坏账准备 15,467,794.68 98.72 1,605,782.74 10.38 13,862,011.94
1.应收客户款 15,467,794.68 98.72 1,605,782.74 10.38 13,862,011.94
合计 15,669,122.18 100.00 1,807,110.24 11.53 13,862,011.94
坏账准备计提的具体说明：
①于 2024 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2024 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都福马食品有限公司 82,000.00 82,000.00 100.00 预计无法收
2024 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
回
亚红食化商行 63,805.00 63,805.00 100.00 预计无法收
回
温州市龙湾天河先福乳业饮料 40,200.00 40,200.00 100.00 预计无法收
厂 回
合肥喜焙食品有限公司 15,322.50 15,322.50 100.00 预计无法收
回
合计 201,327.50 201,327.50 100.00 —
②于 2024 年 12 月 31 日，按应收客户款组合计提坏账准备的应收账款
2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 例（%） 账面余额 坏账准备 例（%）
1 年以内 16,966,433.60 339,328.67 2.00 13,251,624.41 265,032.49 2.00
1-2 年 649,144.91 129,828.98 20.00 667,713.88 133,542.78 20.00
2-3 年 500,050.38 250,025.19 50.00 682,497.82 341,248.91 50.00
3 年以上 1,307,456.39 1,307,456.39 100.00 865,958.57 865,958.57 100.00
合计 19,423,085.28 2,026,639.23 10.43 15,467,794.68 1,605,782.74 10.38
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（3）坏账准备的变动情况
2023 年 12 月 本期变动金额 2024 年 12 月
类别 31 日 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计 201,327.50 - - - - 201,327.50
提
组合计 1,605,782.74 420,856.49 - - - 2,026,639.23
提
合计 1,807,110.24 420,856.49 - - - 2,227,966.73
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余 占应收账款期末 应收账款坏账准
单位名称 额 余额合计数的比 备减值准备期末
例（%） 余额
卡士乳业(深圳)有限公司 2,911,727.50 14.84 58,234.55
卡士酸奶(苏州)有限公司 2,249,649.20 11.46 44,992.98
浙江德霏供应链管理有限公司 794,466.00 
查看PDF原文
