-
取得子公司及其他营业单位支付的现 - - 7,655.28
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 105,438,743.91 78,243,042.07 7,050,394.48
投资活动产生的现金流量净额 21,974,933.92 -78,236,042.07 -7,050,394.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00
偿还债务支付的现金 8,200,000.00 4,500,000.00 19,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,168,833.33 15,207,309.32 3,357,661.39
支付其他与筹资活动有关的现金 2,691,126.55 3,706,191.60 3,727,736.60
筹资活动现金流出小计 41,059,959.88 23,413,500.92 27,035,397.99
筹资活动产生的现金流量净额 -31,059,959.88 -13,413,500.92 -24,035,397.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 1,558,765.09 2,306,895.99 932,655.24
响
五、现金及现金等价物净增加额 10,523,918.83 -19,266,565.29 4,561,458.71
加：期初现金及现金等价物余额 13,121,063.57 32,387,628.86 27,826,170.15
六、期末现金及现金等价物余额 23,644,982.40 13,121,063.57 32,387,628.86
（三） 财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况
1. 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 合并财务报表范围及变化情况
（1） 合并财务报表范围
√适用 □不适用
至最近一期期 纳入合并范围 取得
序号 名称 持股比例 表决权比例 末实际投资额 的期间 合并类型 方式
（万元）
1 麦思美软件 100.00% 100.00% 1,000.00 2022年1月至 全资子公司 设立
2024 年 8 月
2 承旗贸易 100.00% 100.00% 100.00 2022年1月至 全资子公司 设立
2024 年 8 月
3 麦思美（香港） 100.00% 100.00% 0.86 2022年1月至 全资子公司 设立
2024 年 8 月
纳入合并报表企业的其他股东为公司股东或在公司任职
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
（2） 民办非企业法人
□适用 √不适用
（3） 合并范围变更情况
□适用 √不适用
二、 审计意见及关键审计事项
1. 财务报表审计意见
事项 是或否
公司财务报告是否被出具无保留的审计意见 是
政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月
31 日、2024 年 8 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度、2023 年度、2024 年 1-8 月的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注进行了审计，并出具了“政旦志远审字第 2401144 号”标准无保留意见审计报告。
2. 关键审计事项
关键审计事项 该事项在审计中如何应对
报告期内，麦思美营业收入分别为 针对收入确认，会计师所实施的审计程序主要包括：
28,783.47 万元、23,584.81 万元、 1、了解、评估及测试麦思美公司与营业收入的确认相关的
17,007.73 万元。 内部控制的设计及运行有效性；
由于营业收入是麦思美公司的关键业 2、对麦思美公司销售模式及销售条款进行了解及分析，评绩指标且金额重大，营业收入的确认 价麦思美公司的收入确认会计政策是否符合会计准则的规涉及管理层对收入确认时点的判断且 定；
影响金额重大，且存在管理层为了达 3、通过公开渠道或中信保查询主要客户信息，确认主要客
到特定目标或期望而操纵收入确认时 户与麦思美公司及主要关联方是否不存在关联关系；
点的固有风险，因此，会计师将收入 4、选取部分重要客户进行实地走访或视频访谈，了解客户
确认确定为关键审计事项。 的经营范围、与麦思美公司的交易情况，评估商业关系的真
实性；
5、执行分析性程序，包括年度与月度收入波动分析、汇率
波动分析、主要产品收入波动分析等程序，判断麦思美公司
收入变动的合理性；
6、向重要客户实施函证程序，询证当期发生的销售金额及
往来款项余额，检查当期及期后客户回款情况，确认收入的
真实性；
7、对于出口收入,检查与收入确认相关的合同订单、销售发
票出库单、提单、报关单等支持性文件，并将从电子口岸系
统导出的出口报关数据与麦思美公司确认的出口收入进行
核对，确认麦思美公司出口收入的真实性；对于内销收入，
检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同订单、销售发
票、出库单、签收单等，确认麦思美公司内销收入的真实性；
8、对资产负债表日前后确认的销售收入，核对至报关单、
签收单据等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间
确认；
9、检查与营业收入的确认相关的信息是否已在财务报表中
恰当列报和披露。
针对存货跌价，会计师所实施的审计程序主要包括：
1、了解、评估及测试麦思美公司与存货跌价准备相关的内
报告期各期末，麦思美存货账面余额 部控制的设计及运行有效性；
分别为 6,111.04 万元、4,655.47 万元、 2、获取了公司存货库龄表，与管理层讨论了形成长库龄存5,880.43 万元，跌价准备分别为 877.46 货的原因及管理层的处置计划；
万元、1,368.42 万元和 1,644.09 万元。 3、查阅了管理层编制的在手订单汇总表或期后销售明细表，管理层在考虑存货持有的目的的基础 并将相关的订单数量和订单价格进行抽样核对，评估了管理上，按照成本与可变现净值孰低计提 层对相关存货使用或销售可能性的预测的适当性；
存货跌价准备。由于存货金额重大， 4、实施存货监盘时关注和观察到的滞销、过时、陈旧或毁且确定存货可变现净值涉及重大管理 损的存货项目与管理层存货跌价准备清单进行比较，以评估层判断，因此，会计师将存货跌价准 存货跌价准备计提的完整性；
备的计提确定为关键审计事项。 5、复核财务报表及附注中与存货跌价准备相关的披露；
6、结合市场需求的变化、存货未来变现的方式等，判断存
货跌价准备的计提依据是否充分。
三、 与财务会计信息相关的重大事项判断标准
公司在本节披露的与财务会计信息相关的重要事项判断标准主要从项目的性质和金额两方面考虑。在判断项目性质的重要性时，主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素。在此基础上，进一步判断项目金额的重要性，主要考虑项目金额是否超过合并
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