本期金额 上年同期金额
现金 70,264,833.10 17,920,525.35
其中：库存现金 3,014.25 2,587.78
可随时用于支付的银行存款 70,242,173.19 17,917,859.04
可随时用于支付的其他货币资金 19,645.66 78.53
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 70,264,833.10 17,920,525.35
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 本期金额 上年同期金额 不属于现金及现金
等价物的理由
保函保证金 330,100.33 432.96 使用受限
合计 330,100.33 432.96 —
47. 租赁
（1）本集团作为承租方
项目 本期发生额 上年同期发生额
租赁负债利息费用 86,508.90 48,214.19
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁 41,140.00 42,163.36
费用
与租赁相关的总现金流出 1,843,607.73 2,056,762.94
六、研发支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 23,534,679.34 21,924,677.44
办公及资料费 1,133,969.07 467,717.62
折旧与摊销 806,267.46 815,420.42
其他费用 337,855.03 225,950.19
合计 25,812,770.90 23,433,765.67
其中：费用化研发支出 25,812,770.90 23,433,765.67
资本化研发支出 - -
七、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
（万元） 直接 间接
美康博远 成都市 成都市 软件和信息 投资设立
1,000.00 技术服务 100.00% 软件和信
九、政府补助
1. 计入当期损益的政府补助
会计科目 本期发生额 上年同期发生额
其他收益 9,462,517.07 4,723,996.72
合计 9,462,517.07 4,723,996.72
十、与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如利率风险和 商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集 团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2）价格风险
本集团以市场价格销售医药软件产品及提供服务，因此受到销售价格波动的影响。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同
资产中，前五名金额合计：10,896,987.78 元，占本集团应收账款及合同资产总额的11.73%。
1） 信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时对应相同期限的违约概率明显上升，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2） 已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 30 日，且内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
3） 信用风险敞口
于 2025 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将客户回款作为主要资金来源。
1）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 70,594,933.43 70,594,933.43
交易性金融资产 428,858,020.55 428,858,020.55
应收票据 566,829.26 566,829.26
应收账款 88,560,651.42 88,560,651.42
其他应收款 1,620,702.69 1,620,702.69
金融负债
应付账款 5,178,563.00
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