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缴纳的流转税额 7%
教育费附加 缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%
二、 税收优惠及批文
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。母公司苏州麦禾文化传媒股份有限公司及子公司南京垂野文化传媒有限公司适用此规定。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 33,128.00 6,041.47
银行存款 6,762,478.44 1,995,403.23
合计 6,795,606.44 2,001,444.70
2. 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 2,030,000.00 4,500,000.00
合计 2,030,000.00 4,500,000.00
3. 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 4,547,837.15 7,091,185.99
1～2 年 1,069,490.40 324,021.60
2～3 年 289,452.00 61,760.00
3～4 年 61,760.00 187,301.89
4～5 年 187,301.89 315,976.00
5 年以上 472,927.60 214,937.46
合计 6,628,769.04 8,195,182.94
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
1,174,937.46 17.72 1,174,937.46 100.00
的应收账款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
5,453,831.58 82.28 427,142.19 7.83 5,026,689.39
的应收账款
其中：逾期账龄组合 5,453,831.58 82.28 427,142.19 7.83 5,026,689.39
合计 6,628,769.04 100.00 1,602,079.65 5,026,689.39
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例(%) 账面价值
金额 比例(%) 金额
按单项计提坏账准备
1,174,937.46 14.34 1,174,937.46 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准备
7,020,245.48 85.66 295,074.80 4.20 6,725,170.68
的应收账款
其中：逾期账龄组合 7,020,245.48 85.66 295,074.80 4.20 6,725,170.68
合计 8,195,182.94 100.00 1,470,012.26 6,725,170.68
按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏米禾展览工程有限公司 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回
江苏六典律师事务所 145,000.00 145,000.00 100.00 预计无法收回
中青旅苏州太湖国家旅游度假
800.00 800.00 100.00 预计无法收回
区
苏州合美文化传媒有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回
苏州市公共文化中心 9,257.46 9,257.46 100.00 预计无法收回
书香世家酒店 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
苏州和积信息科技有限公司 160,000.00 160,000.00 100.00 预计无法收回
苏州康赛德生物农业有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回
鸿草生物科技（苏州）有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 预计无法收回
苏州工业园区金笛创意国际文
28,000.00 28,000.00 100.00 预计无法收回
化有限公司
苏州市吴中区横泾街道上林村 33,880.00 33,880.00 100.00 预计无法收回
期末余额
应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
中信产业投资基金管理有限公
12,000.00 12,000.00 100.00 预计无法收回
司
合计 1,174,937.46 1,174,937.46 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
逾期账龄组合 5,453,831.58 427,142.19 
