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145,523.06 203,959.77
其中：租赁负债利息费用 90,398.06 153,941.73
减：利息收入 93,022.97 55,259.92
汇兑损益 -585.00
手续费 2,323.75 4,928.74
合计 54,238.84 153,628.59
(三十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,337,649.74 790,500.21
进项税加计抵减 98,487.51
代扣个人所得税手续费 15,518.08 17,071.72
债务重组收益
直接减免的增值税
合计 1,451,655.33 807,571.93
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
软件增值税退税 1,336,649.74 789,900.21 与收益相关
应届生一次性岗位补贴 1,000.00 与收益相关
北京市知识产权资 600.00
与收益相关
助金
合计 1,337,649.74 790,500.21
(三十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -25,818.10 -20,654.48
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产
北京纳兰德科技股份有限公司 2024 年半年度财务报表附注 公告编号：2024-021
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融负债
合计 -25,818.10 -20,654.48
(三十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -28,256.01 317,711.77
其他应收款坏账损失 3,614.03 28,936.76
合计 -24,641.98 356,648.53
(三十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 -1,326.00 1,766.17
其他非流动资产减值损失 -3,355.50 -21,276.17
合计 -4,681.50 -19,510.00
(三十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益
合计
(三十九) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性
损益的金额
其他 0.36 0.29 0.36
合计 0.36 0.29 0.36
(四十) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性
损益的金额
对外捐赠
非流动资产毁损报废损失 225,054.90 225,054.90
其他 100.00 100.00
合计 225,154.90 225,154.90
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
北京纳兰德科技股份有限公司 2024 年半年度财务报表附注 公告编号：2024-021
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 -
递延所得税费用 15,721.42 187,702.45
当期所得税汇算清缴差异 202,796.34
合计 15,721.42 390,498.79
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 278,869.14
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 41,830.37
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,721.42
研发费加计扣除 -41,830.37
所得税费用 15,721.42
(四十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的净利润 263,147.72 162,940.63
本公司发行在外普通股的加权平均数 27,844,800.00 27,844,800.00
基本每股收益 0.01 0.01
其中：持续经营基本每股收益 
